Votre contrat Madelin vous force à sortir en rente viagère. Le PER individuel, lui, vous laisse le choix. Voici les faits, chiffrés, pour décider si le transfert est la bonne décision pour vous.
Le contrat Madelin en 2026 : ce qui a changé depuis la loi PACTE
Le Madelin ne peut plus être souscrit depuis 2020
La loi PACTE a remplacé tous les anciens dispositifs de retraite par un produit unique : le PER. Depuis le 1ᵉʳ octobre 2020, il n'est plus possible d'ouvrir un nouveau contrat Madelin.
Pour un panorama complet des anciens contrats et de leurs successeurs, consultez notre article PERP retraite.
Vos droits sur votre contrat existant sont intégralement préservés
Si vous détenez un Madelin ouvert avant cette date, rien ne change automatiquement. Vous pouvez continuer à cotiser, bénéficier de la déduction fiscale et conserver votre contrat aussi longtemps que vous le souhaitez.
La contrainte que la plupart des TNS ignorent sur leur Madelin
Des cotisations obligatoires et régulières
Contrairement au PER, le contrat Madelin impose des cotisations régulières définies à la souscription. Une année difficile pour votre activité ne vous en dispense pas, sous peine de réduction de garanties.
Une sortie exclusivement en rente viagère
C'est la contrainte la plus structurante. Le Madelin ne permet quasiment aucune sortie en capital.
Une exception existe : si la rente mensuelle estimée est inférieure à 110 €, une sortie en capital peut être autorisée. Mais l'assureur n'y est pas obligé.
Ce que ça représente concrètement à la retraite
Pour un TNS ayant constitué une épargne significative, cela signifie l'impossibilité de financer un projet ponctuel. Cette épargne ne peut être perçue que sous forme de revenu mensuel, jusqu'au décès.
Bon à savoir
La rente issue d'un Madelin est imposée selon le régime des pensions de retraite. Elle ne bénéficie pas des allègements du régime RVTO (rente viagère à titre onéreux), réservé aux versements non déduits sur un PER. C'est un point que la plupart des TNS découvrent seulement à la liquidation.
Peut-on transférer son contrat Madelin vers un PER ?
Un droit au transfert garanti, à tout moment
Le transfert d'un Madelin vers un PER individuel est un droit garanti par la loi PACTE. Il est exerçable à tout moment, sans condition d'âge ni de motif à justifier.
Les règles communes à ce type de transfert sont détaillées dans notre article Transfert PERCO vers PER.
Ce que vous conservez lors du transfert
Le capital constitué, les plus-values et votre antériorité fiscale sont intégralement transférés. Aucune imposition n'est déclenchée par l'opération elle-même.
Les frais de transfert : plafond légal et conditions
Les frais sont plafonnés à 5 % de la provision mathématique si le contrat a moins de 10 ans d'ancienneté. Au-delà, le transfert est gratuit. Un Madelin ouvert depuis plus d'une décennie peut donc être transféré sans aucun frais.
Ce que le PER individuel apporte par rapport au Madelin
La sortie en capital : la liberté que le Madelin ne vous offre pas
Avec un PER individuel, vous choisissez librement entre capital, rente ou une combinaison des deux. Vous n'êtes plus tributaire du bon vouloir de votre assureur pour une hypothétique petite rente convertible.
Des cotisations libres, sans obligation de régularité
Le PER individuel n'impose aucune régularité de versement. Vous cotisez selon vos moyens et vos années d'activité, sans risque de pénalité en cas d'interruption. C'est un avantage déterminant pour des revenus de TNS souvent irréguliers.
Le déblocage pour l'achat de la résidence principale
Ce cas de déblocage anticipé est absent du Madelin. Il est disponible sur tout PER, permettant de mobiliser votre épargne retraite pour un projet immobilier avant la retraite.
Un plafond de déduction identique, avec plus de souplesse
Le plafond de déduction TNS sur un PER individuel reprend la même mécanique que le Madelin : 10 % du bénéfice imposable dans la limite de 8 PASS (Plafond annuel de la sécurité sociale), plus 15 % de la fraction comprise entre 1 et 8 PASS. Cela représente un plafond maximal de 88 911 € en 2026. La différence ne se joue pas sur le montant déductible, mais sur la liberté d'ajuster vos versements d'une année sur l'autre.
Pour le détail du calcul, consultez notre article sur la fiscalité du PER pour les TNS.
Tableau comparatif Madelin / PER individuel
| Madelin | PER individuel | |
| Cotisations | Obligatoires et régulières | Libres, sans obligation |
| Sortie à la retraite | Rente viagère quasi exclusive | Capital, rente ou mixte |
| Déblocage résidence principale | Non | Oui |
| Plafond de déduction TNS | ~88 911 € en 2026 | ~88 911 € en 2026 |
| Ouverture de nouveaux contrats | Fermée depuis 2020 | Ouverte |
| Frais de transfert | 5 % si moins de 10 ans, 0 % au-delà | 1 % si moins de 5 ans, 0 % au-delà |
Simulation : Madelin maintenu ou transfert vers un PER individuel
Pour un encours de 30 000 €, sur 15 ans avant la retraite avec un rendement brut identique avant frais :
| Frais annuels | Capital estimé à 15 ans | |
| Madelin maintenu | 1 % | 54 000 € |
| Transfert vers PER individuel à frais réduits | 0,5 % | 58 000 € |
L'écart atteint environ 4 000 €, soit près de 7,5 % de capital final en plus. Sans compter le gain de flexibilité sur le mode de sortie, impossible à chiffrer mais tout aussi déterminant à l'approche de la retraite.
Simuler le gain de mon transfert
Vous souhaitez savoir ce que vous gagneriez concrètement à transférer votre Madelin ?
Quand vaut-il mieux garder son contrat Madelin ?
Contrat récent avec des conditions avantageuses
Si votre Madelin a été souscrit juste avant 2020 avec des frais compétitifs et des supports performants, l'écart avec un PER individuel peut être trop faible pour justifier un transfert. Surtout si les frais de transfert à 5 % s'appliquent encore.
Approche de la retraite : le calcul à faire avant de décider
À quelques années de la retraite, le calcul doit intégrer le coût du transfert et le temps restant pour l'amortir. L'importance que vous accordez à la liberté de sortie en capital entre aussi en compte.
Comment transférer son Madelin vers un PER
Étape 1 : vérifier l'ancienneté de votre contrat
Un contrat de plus de 10 ans se transfère sans frais. C'est la première vérification à effectuer avant toute démarche.
Étape 2 : choisir le PER individuel de destination
Comparez les frais de gestion annuels, la gamme de supports et la qualité de l'accompagnement proposé. Notre article PER individuel détaille les critères déterminants pour ce choix.
Étape 3 : initier la demande auprès du bon interlocuteur
Adressez votre demande au gestionnaire du nouveau PER individuel. C'est lui qui se charge des démarches auprès de votre assureur Madelin actuel.
Étape 4 : suivre le transfert jusqu'à confirmation
Comptez généralement 2 à 3 mois entre la demande et le versement effectif des fonds. Une confirmation écrite vous est adressée à l'issue de l'opération.
Les erreurs à éviter lors d'un transfert Madelin
Transférer sans comparer les frais du nouveau contrat
Un transfert gratuit vers un contrat plus cher en frais annuels reste une mauvaise opération sur la durée.
Ignorer l'impact fiscal à la sortie selon le mode choisi
Le choix entre capital, rente et sortie mixte doit être anticipé dès le transfert. Il conditionne la fiscalité que vous supporterez au moment de la retraite.
Agir dans la précipitation sans audit de son contrat actuel
Un contrat Madelin ancien mérite un audit précis de ses frais et de sa performance réelle. Un transfert engagé sur la seule promesse de liberté du PER peut s'avérer décevant sans cette étape préalable.
Pour en savoir plus, notre article Plan épargne retraite taux détaille les repères de marché à connaître avant de choisir.
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