Vos parents n’ont cessé de vous le répéter en chœur&nbsp;: « il faut préparer sa retraite&nbsp;!&nbsp;» À vingt ans, on a tendance à prendre ce conseil à la légère. À trente ou quarante ans, quand pointent les premiers cheveux blancs, il en va différemment. Soudain, la question du <a href="https://perlib.fr/per">plan d’épargne retraite</a> se pose plus sérieusement. Oui, mais voilà, comment faire son choix&nbsp;? Quel est le meilleur PERP du marché&nbsp;? Et vers quel organisme d’assurance se tourner&nbsp;? Petit tour d’horizon des meilleurs contrats PER…

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Quel est le meilleur PERP ?

Le plan d’épargne retraite populaire (PERP) est un produit d’épargne qui permet de préparer sa retraite en cotisant régulièrement et au long terme. Il a été remplacé par un nouveau dispositif qu’on appelle le Plan Epargne Retraite (PER), introduit par la <a href="https://www.economie.gouv.fr/loi-pacte-croissance-transformation-entreprises">loi Pacte</a> du 22 mai 2019.&nbsp;Ce dispositif est de loin le meilleur produit d’épargne retraite du marché puisqu’il est conçu spécifiquement pour la retraite et se veut accessible à tous, tout au long de la vie active. Il est aussi sécurisant que les livrets d’épargne bancaires mais présente un taux de rendement et une fiscalité nettement plus intéressants.&nbsp;Le PER est donc le produit épargne retraite qu’il vous faut&nbsp;! Oui, mais lequel&nbsp;? PER bancaire ou d’assurance&nbsp;? Quel est le meilleur PERP&nbsp;? Et vers quel organisme assureur me tourner&nbsp;? Ces questions sont relativement personnelles,&nbsp;mais nous allons tenter de vous aider à y voir plus clair…&nbsp;Qu’il soit bancaire ou assurantiel, les bons produits d’épargne retraite se distinguent d’abord par leur placement sécurisé. C’est vrai, après tout ce sont vos épargnes que vous confiez&nbsp;! Le PERP doit donc présenter peu, voire aucun risque de perte. Il offre en quelque sorte à l’épargnant la garantie de retrouver son argent.Ensuite, un produit d’épargne retraite de qualité présente nécessairement un bon taux de rendement. Concrètement&nbsp;? Vous épargnez et votre argent produit des intérêts. Non seulement, vous faites fructifier votre argent, mais en plus les versements que vous effectuez sur ce contrat sont déductibles de votre impôt sur le revenu. En un mot, vous épargnez plus et votre taux d’imposition diminue.Enfin, le meilleur PERP est celui qui ne vous coûte pas cher. Frais d’adhésion, frais sur versement, frais de gestion, frais d arrérage… la gestion de votre contrat ne doit pas vous coûter plus qu’il ne vous rapporte&nbsp;!

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Qui est concerné par le PERP ?

Depuis le 1er octobre 2020, il n’est plus possible de souscrire aux anciens contrats PERP. Ce produit épargne retraite a été remplacé par le nouveau PER individuel. Rassurez-vous, les produits PERP déjà souscrits ne sont pas impactés, mais nous vous conseillons vivement de transférer votre ancien contrat vers ce nouveau dispositif. Pourquoi&nbsp;?Tout d’abord, le nouveau plan d’épargne retraite est accessible à tous, quel que soit le statut professionnel de l’épargnant (salarié, travailleur non salarié, étudiant, indépendant, demandeur d’emploi).&nbsp;Ensuite, ce produit d’épargne vous suit au long terme et même, tout au long de votre vie active. C’est à dire que vous pouvez changer de statut ou encore d’orientation professionnelle, sans avoir à changer de PER&nbsp;! Une seule assurance, un seul assureur, pour toute votre vie.Enfin, le PER ne fait aucune discrimination. Il est ouvert à tout âge et n’impose aucun seuil de revenus. Par ailleurs, que vous subissiez ou non un fort taux d’imposition, la fiscalité du PER reste intéressante pour tous. Gros et petits contribuables y trouvent leur compte. En d’autres termes, ce plan d’épargne retraite s’adapte à vous, et non l’inverse.&nbsp;&nbsp;

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Comment choisir mon PERP

Sur quels critères choisir un PERP ?

Vous êtes décidé à préparer votre retraite&nbsp;? Formidable&nbsp;! Mais par où commencer&nbsp;? Comment trouver le produit épargne le plus adapté&nbsp;? Quels sont les meilleurs PERP du marché&nbsp;? Et sur quels critères choisir votre assureur&nbsp;? Suivez le guide&nbsp;!Au-delà du taux de rendement et de la sécurité de ces contrats, deux critères majeurs doivent vous permettre de vous orienter vers les meilleurs PERP&nbsp;: vos objectifs au long terme et votre profil épargnant.Dans un premier temps, vous devez apprendre à cerner vos objectifs pour identifier le placement le plus adapté à vos revenus, votre capacité d’épargne et votre taux d’imposition.&nbsp;Pour cela, vous devrez vous poser les bonnes questions&nbsp;:&nbsp;<ul><li>Combien d’années me séparent de la retraite&nbsp;?&nbsp;</li><li>De quel montant de pension de retraite aurais-je besoin&nbsp;?&nbsp;</li><li>Suis-je propriétaire de ma résidence principale&nbsp;? Ai-je l’intention d’en changer&nbsp;?</li><li>Quelle est ma capacité d’épargne au long terme&nbsp;?</li><li>Aurais-je besoin de percevoir mes épargnes sous forme de capital ou de rente viagère&nbsp;?</li></ul>Ne prenez pas cette phase de réflexion à la légère, elle seule vous permettra de déterminer quel est le meilleur PERP et le meilleur assureur au regard de votre situation personnelle. Pour vous aider, n’hésitez pas à utiliser notre <a href="https://perlib.fr/simulateurs/simulateur-per">simulateur PER en ligne</a>&nbsp;et à tester les comparatifs en ligne.Ensuite, vous devez déterminer votre profil épargnant. Vous êtes plutôt anxieux et prudent&nbsp;? Limitez le risque de perte de votre placement et optez pour un profil «&nbsp;prudent&nbsp;». Il fonctionne sur la base d’un placement majoritaire sur des fonds en euros qui offre la garantie de retrouver votre investissement.&nbsp;Si au contraire vous êtes joueur et audacieux, optez pour un profil épargnant «&nbsp;équilibré&nbsp;» ou «&nbsp;dynamique&nbsp;». Il repose sur une majorité de supports plus volatiles appelés les unités de compte (parts sociales ou actions). Le risque de perte est certes plus important mais, en contrepartie, le risque de gain aussi&nbsp;! Votre taux de rendement sera plus intéressant.

Quels sont les avantages à souscrire un PERP ?

Et s’il ne fallait retenir que le meilleur du PERP&nbsp;? Quels sont les avantages à souscrire un plan d’épargne retraite&nbsp;? Voici le top 3 des atouts de ces contrats&nbsp;!En plus de présenter l’avantage d’être un produit d’épargne qui permet de préparer sa retraite à son rythme et au long terme, le PERP offre une fiscalité particulièrement avantageuse. Il constitue en effet un formidable outil d’optimisation fiscale. Tous les versements auxquels vous procédez sur votre contrat sont déductibles de vos impôts sur le revenu. Quel que soit votre taux d’imposition, vous êtes sûr d’y trouver un intérêt.Ensuite, il faut le reconnaître, le nouveau PER a repris le meilleur du PERP en y ajoutant certains avantages. Vous avez dorénavant la possibilité de débloquer vos épargnes en sortie anticipée, notamment pour l’acquisition de votre résidence principale.&nbsp;Par ailleurs, la perception de vos épargnes n’est plus limitée comme autrefois au versement de la rente viagère. Dorénavant, vous avez le choix entre une sortie en capital ou sous forme de rente viagère. Une astuce qui permet d’adapter votre assurance à vos attentes en termes de revenus et de taux d’imposition à la retraite.Enfin, le nouveau PER est doté d’un fonctionnement simplissime. Non seulement il est accessible à tous, mais en plus, il est ouvert aux profanes comme aux initiés&nbsp;! Avec la «&nbsp;gestion pilotée&nbsp;», vous pouvez souscrire un produit d’épargne retraite et ne pas avoir à vous soucier de sa gestion et des supports sur lesquels placer votre argent. Votre assureur s’occupe de tout&nbsp;!

Quel est le rendement d'un PERP ?

Avant de courir chez votre gestionnaire d’assurance souscrire au meilleur PERP du marché, vous êtes en droit de vous demander ce qu’il en est véritablement de son taux de rendement.&nbsp;Au fond, c’est un peu à la carte et selon le profil épargnant que vous avez défini. En fonction des placements réalisés majoritairement sur fonds en euros ou, au contraire, sur des unités de compte, votre taux de rendement sera plus ou moins important.Mais retenez une chose&nbsp;: le plan d’épargne retraite PER est un placement fiable et sécurisé. Le risque de perte est globalement limité, tandis que l’optimisation de votre argent est maximale.

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Souscrire à un PERP 

<h2>En résumé&nbsp;:</h2>- Le meilleur PERP du marché est sécurisé, présente peu de frais et offre un bon taux de rendement.- Il faut vous poser deux questions pour choisir le meilleur PERP&nbsp;: quels sont vos objectifs au long terme&nbsp;? Et quel est votre profil épargnant&nbsp;?- Souscrire un PERP présente de nombreux avantages, parmi lesquels sa fiscalité intéressante.Alors, quel est le meilleur PERP du marché&nbsp;? S’il fallait n’en retenir qu’un, ce serait un plan d’épargne retraite géré par un assureur historique et solide. Mais le meilleur PER, c’est surtout celui qui s’adapte à vos besoins, votre situation financière, vos revenus, votre taux d’imposition et votre profil épargnant. N’attendez pas d’avoir 60 ans pour préparer la retraite, épargner est une démarche au long terme&nbsp;!

Quel est le meilleur PERP du marché ?

Voilà déjà quelques années que vous procédez à des versements réguliers sur votre <a href="https://perlib.fr/articles/tout-ce-qu-il-faut-savoir-sur-le-plan-d-epargne-retraite-populaire">plan d’épargne retraite populaire (PERP)</a>. Votre objectif&nbsp;? Préparer votre futur départ à la retraite. Pourtant, depuis quelques temps, vous y pensez… Et s’il était possible d’effectuer un retrait sur votre PERP&nbsp;? Pour financer un projet immobilier, ou pour faire face à une situation personnelle complexe, on a tous une bonne raison de vouloir récupérer l’argent de son contrat PERP. Comment faire un retrait sur PERP&nbsp;? Suivez le guide&nbsp;!

Comment le récupérer ?

Comment récupérer l'argent d'un PERP ?

C’est au jour de votre départ à la retraite que vous pouvez récupérer l’argent de votre plan retraite PERP. En principe donc, votre capital est bloqué sur ce contrat jusqu’à cette échéance. Une fois à la retraite, la liquidation de votre PERP pourra se faire sans justification, que vous optiez pour une sortie en capital ou en rente viagère.Néanmoins, le législateur a su faire preuve de souplesse. Pour tenir compte des aléas de la vie humaine, il a prévu 6 cas de retrait anticipé&nbsp;sur PERP&nbsp;:<ul><li>l'expiration des droits aux allocations chômage du titulaire,&nbsp;</li><li>la liquidation judiciaire prononcé par jugement de liquidation judiciaire,</li><li>la reconnaissance d’une situation d’invalidité,</li><li>le décès du conjoint ou partenaire de pacs,</li><li>la situation de surendettement déterminée par le président de la commission de surendettement,</li><li>la faiblesse des montants investis sur le PERP (moins de 2 000 €).</li></ul>Dans l’une ou l’autre de ces circonstances, le bénéficiaire du contrat peut donc récupérer l’argent de son PERP avant l’âge de la retraite. Le rachat sur les contrats PERP sont donc possibles&nbsp;!Depuis le 1er octobre 2020, la loi Pacte a remplacé le contrat PERP par le nouveau <a href="https://perlib.fr/per">Plan Epargne Retraite (PER)</a>. Dorénavant, le bénéficiaire d’un plan épargne retraite (PER) dispose d’un nouveau motif de retrait anticipé&nbsp;: l’achat de la résidence principale.

Récupérer mon PERP

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Comment sortir du PERP ?

Il existe donc deux moyens pour procéder à un retrait sur votre PERP&nbsp;: le départ à la retraite et l’hypothèse d’une situation de déblocage anticipé. Mais comment fonctionne le rachat sur PERP&nbsp;? Autrefois favorisée, la sortie sous forme de rente viagère demeure possible. Depuis la loi Pacte, une autre issue a vu le jour&nbsp;: la sortie sous forme de capital.<h3>Comment sortir du PERP en rente viagère ?</h3>C’est la voie traditionnellement empruntée pour réaliser un retrait total ou partiel sur votre PERP. En cas de rachat de ces contrats, 80% de votre épargne devait être perçue sous forme de rente viagère. Seuls les 20% restant pouvaient être touchés sous forme de capital si le titulaire en faisait la demande.Historiquement, la sortie en rente viagère était donc très largement plébiscitée. Elle avait pour conséquence d’inciter le bénéficiaire à attendre l’âge de la retraite pour procéder à la clôture de son PERP. Elle présente également l’avantage d’assurer au bénéficiaire un complément de revenus confortables à la retraite.<h3>Comment sortir du PERP en capital ?</h3>Depuis l’entrée en vigueur de la <a href="https://www.economie.gouv.fr/loi-pacte-croissance-transformation-entreprises">loi Pacte</a> le 1er octobre 2020, le nouveau PER a remplacé les contrats PERP. Il est dorénavant possible au bénéficiaire de ces contrats de choisir l’option qui lui convient le mieux&nbsp;: une sortie sous forme de rente viagère ou en capital.Peu importe le moment où a lieu&nbsp;le retrait sur PERP : avant ou à l’âge de la retraite. Dans toutes les circonstances, il permet au titulaire de ce placement de choisir entre la sortie en capital ou sous forme de rente viagère.&nbsp;Ce mode de retrait a l’avantage de ne prévoir aucun plafond. Le montant de votre complément de retraite correspond à la somme des versements épargnés sur votre contrat, augmentée des intérêts. Le bénéficiaire du contrat a ensuite tout le loisir de l’utiliser.

Quand liquider son PERP ?

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Liquider mon PERP

Vous l’aurez compris, le plan d’épargne retraite a pour but de vous procurer un complément de revenus à la retraite. Il vient pallier les faibles pensions de retraite que prévoient le régime obligatoire.&nbsp;&nbsp;&nbsp;À tous points de vue, le moment optimal pour procéder à la liquidation de son PERP, est donc le jour de votre départ à la retraite. D’un point de vue fiscal d’ailleurs, tout vous y incite.&nbsp;Ainsi, le bénéficiaire ne subit aucune fiscalité et ni de prélèvements sociaux durant la phase d’épargne sur son contrat PERP. Mieux encore, avec le nouveau dispositif PER, les versements réguliers sur contrats sont exonérés d’impôt sur le revenu.En revanche, lorsqu’il est procédé à un retrait sur les contrats PERP, une nouvelle fiscalité trouve à s’appliquer. La <a href="https://perlib.fr/per/fiscalite-du-per">fiscalité du plan d’épargne retraite</a> est certes avantageuse, mais elle n’est pas nulle pour autant. En effet, la plus-value réalisée sur votre épargne retraite est soumise au barème de l’impôt sur le revenu. Le bénéficiaire peut toutefois profiter d’un abattement fiscal dans la limite du plafond légal.

Comment transférer un PERP vers un PER ?

Déblocage anticipé pour l’acquisition de la résidence principale, sortie possible sous forme de capital, versements réguliers déductibles de votre impôt sur le revenu, flexibilité et liberté… Les nouveaux contrats PER ont plus d’un atout dans leurs manches&nbsp;!Vous disposez déjà d’un ancien contrat PERP et souhaitez profiter des nouveaux avantages du dispositif PER&nbsp;? Sachez qu’il n’est pas nécessaire de procéder à la liquidation de votre PERP et de souscrire un nouveau produit d’épargne. Vous pouvez simplement demander le transfert de votre ancien contrat PERP vers ce nouveau placement&nbsp;!

Vers un PER !

Transférer mon PERP

<h2>En résumé&nbsp;:</h2>- En principe, la liquidation du contrat PERP a lieu à l’âge de la retraite.- Le législateur prévoit néanmoins des cas de retrait anticipé.- Avec le nouveau PER, il est possible de récupérer l’argent sous forme de capital ou de rente viagère.Nul besoin de vous faire un dessin. Qu’il s’agisse de l’ancien contrat PERP ou du nouveau PER, vous n’êtes pas incité à effectuer un rachat total ou partiel avant l’âge de la retraite. Pour autant, le nouveau plan d’épargne retraite apporte à ce principe un peu de souplesse. Dorénavant, vous avez la possibilité de sortir sous forme de capital et de faire un retrait pour l’achat de votre résidence principale. Après tout, c’est de votre argent qu’il s’agit&nbsp;!

Retrait sur PERP : comment ça marche ?

Le <a href="https://perlib.fr/articles/plan-d-epargne-retraite-collectif-ca-sert-a-quoi">plan d’épargne retraite collectif</a>, surnommé PERCO, est un outil incontournable de l’épargne retraite en entreprise. Comme toute épargne salariale, il est alimenté par des versements volontaires du salarié et une participation de l’employeur. Mais qu’advient-il de ce dispositif si le salarié quitte l’entreprise&nbsp;? Que se passe-t-il en cas de rupture du contrat de travail&nbsp;ou de départ à la retraite&nbsp;? Et peut-on faire une demande de déblocage anticipé&nbsp;? Pour tout savoir sur le déblocage du Perco&nbsp;: suivez le guide&nbsp;!

Déblocage PERCO : comment faire ?

Comme tous les dispositifs d’épargne retraite, <a href="https://perlib.fr/articles/plan-d-epargne-retraite-collectif-ca-sert-a-quoi" target="_blank" rel="noopener noreferrer">le plan épargne retraite collectif (Perco)</a> est un «&nbsp;placement tunnel&nbsp;». C’est à dire qu’en principe les fonds qui sont placés sur ce contrat, tout au long de l’exercice de son activité professionnelle, sont bloqués jusqu’à la date du départ en retraite du salarié.&nbsp;C’est d’ailleurs l’objectif de tous ces contrats d’épargne salariale ou d’épargne retraite. En y souscrivant, l’entreprise soutient et incite ses salariés à épargner pour la retraite ou autres projets futurs…Néanmoins, le plan épargne retraite collectif n’est pas rigide pour autant. Son fonctionnement tient évidemment compte de la réalité. Et la vie réelle ne manque pas d’aléas. C’est pourquoi le Perco prévoit différents motifs de déblocages anticipés.&nbsp;Le législateur prévoit ainsi cinq cas de déblocage anticipé du Perco, et notamment&nbsp;:<ul><li>le décès du titulaire, de son conjoint ou partenaire de Pacs,</li><li>l’invalidité du salarié, de son conjoint ou partenaire de Pacs, ou de ses enfants,</li><li>le surendettement, cessation de paiement ou de liquidation judiciaire du salarié,</li><li>l’acquisition de la résidence principale ou la remise en état de la résidence principale suite à une catastrophe naturelle,</li><li>l’expiration des droits du salarié à l'assurance chômage.</li></ul>Nota bene&nbsp;: Aucun délai n’est exigé pour le déblocage anticipé du Perco. Que vous soyez le bénéficiaire de ce contrat d’épargne retraite collectif ou ses ayants-droits, il vous suffit de faire la demande auprès de l’organisme qui détient votre contrat.Le déblocage anticipé des fonds, pour quelque motif que ce soit, intervient en un versement unique qui peut être total ou partiel. L’épargnant peut alors choisir s’il décide de sortir en rente viagère ou en capital.

Comment faire ? 

Déblocage PERCO

Quand peut-on débloquer un PERCO ?

En principe, selon le fonctionnement du plan épargne retraite collectif, la retraite est au bout du tunnel. Par nature donc, le déblocage du Perco ne peut intervenir avant le départ en retraite de l’épargnant.&nbsp;&nbsp;Le départ en retraite justifie donc à lui seul que vous procédiez à une demande de déblocage du Perco. Ceci, sans raison particulière. Vous bénéficierez alors des avantages fiscaux et sociaux que présente ce dispositif de retraite collectif.Ce n’est qu’en cas de force majeure ou dans les situations exceptionnelles évoquées précédemment que vous pouvez faire la demande de déblocage anticipé du Perco. Si les conditions des cinq motifs de déblocages anticipés prévus par la loi sont réunies, alors vous pourrez percevoir votre épargne retraite sans délai.En revanche, si le déblocage anticipé du Perco intervient suite au décès du titulaire de ce contrat, la fiscalité du Perco change. Pour bénéficier des avantages fiscaux prévus par ce dispositif, l’épargne salariale doit impérativement être débloquée dans les 6 mois qui suivent cet évènement. Au-delà, le déblocage devient imposable dans les conditions de droit commun.

Comment débloquer un PERCO pour l'achat d'une résidence principale ?

Comment faire ?

Débloquer mon PERCO

Parmi les cinq motifs de déblocages anticipés du Perco, quatre sont justifiés par une situation tragique (décès, invalidité, surendettement). Le fonctionnement de ce dispositif retraite collectif tient en effet compte des aléas et difficultés de la vie.&nbsp;&nbsp;Mais il est un motif de déblocage anticipé qui ne revêt pas le même caractère délicat. Il s’agit d’ailleurs d’un événement plutôt heureux, à savoir l’achat de la résidence principale.&nbsp;En effet, l’épargnant qui souhaite acquérir sa résidence principale peut demander le déblocage anticipé de son Perco pour financer cette opération. C’est également possible en cas du financement de travaux de remise en état de la résidence principale du bénéficiaire.Toutefois, cette opération doit respecter certaines conditions de déblocage du Perco, et notamment&nbsp;:<ul><li>que le logement soit occupé, immédiatement, à titre de résidence principale. Les résidences secondaires ne sont pas admises,</li><li>que l’acquisition soit réalisée en pleine propriété, donc qu’elle porte à la fois sur l’usufruit et la nue-propriété,</li><li>que le montant débloqué soit limité au montant de l’apport personnel,</li><li>que le déblocage anticipé du Perco ne serve pas à rembourser un emprunt immobilier.</li></ul>Nota bene&nbsp;: l’acquisition ne peut être réalisée que par le bénéficiaire, personne physique, et non par une société civile immobilière (SCI). Pour obtenir le déblocage de votre Perco, il vous faudra fournir certains documents justificatifs tels que la promesse de vente, le contrat de réservation et une attestation sur l'honneur…

Plus d'information

Peut-on déduire un PERCO ?

Lorsqu’on aborde le volet fiscal d’un dispositif d’épargne retraite ou d’épargne salariale en général, on craint de ne rien comprendre. Et pourtant, la fiscalité du plan épargne retraite collectif est très simple.&nbsp;Durant la phase d’épargne, les plus-values générées par votre plan d’épargne retraite ne sont pas soumises à l’impôt sur le revenu.Mais ce produit présente encore d’autres avantages en matière de fiscalité. En cas de déblocage anticipé du Perco ou pour un départ en retraite, les gains réalisés sur votre épargne retraite sont exonérés d’impôts sur le revenu.&nbsp;En revanche, le Perco n'est pas un produit de défiscalisation. Les versements que vous effectuez sur votre plan épargne retraite collectif ne donne pas lieu à une déduction fiscale ou à une réduction d'impôt.&nbsp;Cet avantage demeure l’apanage du <a href="https://perlib.fr/articles/plan-d-epargne-retraite-individuel-mode-d-emploi">Plan Epargne Retraite individuel</a> et du PERECO, le nouveau <a href="https://perlib.fr/per">Plan Epargne Retraite</a> collectif introduit par la loi Pacte du 22 mai 2019. Un changement majeur qui devrait inciter les titulaires de Perco à souscrire ce nouveau dispositif&nbsp;!

<h2>En résumé&nbsp;:</h2>- Le plan épargne retraite collectif est en principe débloqué au jour du départ en retraite de son titulaire.- Il existe néanmoins cinq motifs de déblocages anticipés du Perco qui tiennent compte des aléas de la vie.- L’acquisition de la résidence principale est un cas de déblocage anticipé du Perco.Vous n’avez pas l’intention de procéder au déblocage anticipé de votre épargne retraite prochainement&nbsp;? Vous disposez déjà d’un Perco et souhaitez dorénavant déduire vos versements sur votre plan épargne retraite collectif&nbsp;? Rassurez-vous, il est possible de transférer votre ancien Perco vers un nouveau PER en seulement quelques clics&nbsp;!

Déblocage PERCO : quand et comment ?

Avez-vous pensé à vous constituer une épargne pour la retraite&nbsp;? Si vous n’avez pas encore souscrit de plan d’épargne à titre individuel, sachez qu’il est possible de le faire en collectif. Sur le même fonctionnement que l’épargne salariale, le plan épargne retraite collectif est une solution facultative pour anticiper en douceur son départ à la retraite. Alimenté par le salarié, avec l’aide de l’employeur, c’est un moyen astucieux d’épargner pour ses vieux jours. Vous ignorez tout du plan d’épargne pour la retraite collectif (perco) ? Voici son mode d’emploi&nbsp;!

Le plan d'épargne retraite collectif : comment ça marche ?

Le plan d’épargne pour la retraite collectif, plus communément surnommé le «&nbsp;Perco&nbsp;», est un dispositif qui permet aux salariés d’une entreprise de se constituer une épargne pour la retraite. Mais, à l’inverse du plan d’épargne entreprise (contrats article 83), le Perco s’adresse à tous les salariés de l’entreprise et demeure facultatif.Inspiré du fonctionnement de l’épargne salariale, ce plan d’épargne offre aux salariés de cotiser, avec l’aide de l’employeur, une épargne retraite supplémentaire. Il est en effet soumis aux mêmes règles que les plans épargne entreprise (PEE), à ceci près que les versements effectués sont affectés à la retraite.Le capital épargné sur un Perco est donc dédié à la retraite du salarié. Les fonds sont d’ailleurs bloqués jusqu’au départ à la retraite. On parle alors de «&nbsp;placement tunnel&nbsp;», puisque les cas de déblocage anticipé demeurent exceptionnels.&nbsp;Concrètement, comment ça marche&nbsp;? C’est l’entreprise qui met en place ce dispositif. Les salariés peuvent y souscrire de manière facultative.&nbsp;Une fois ouvert, le Perco peut être alimenté de trois façons&nbsp;:<ul><li>les versements volontaires du salarié,</li><li>les versements au titre de l’intéressement, de la participation, ou par abondement de l’employeur,&nbsp;</li><li>les versements provenant de transferts d’un PEE ou PERCO, de droits issus d’un compte épargne temps ou encore de sommes correspondant à des jours de repos non pris.</li></ul>Avec ces versements d’origines diverses, on comprend mieux la notion de plan épargne retraite «&nbsp;collectif&nbsp;». Salarié et employeur participent ensemble à l’anticipation de la retraite.

Le plan d'épargne retraite collectif 

Qui peut bénéficier du plan d'épargne retraite collectif ?

Le plan épargne retraite collectif est ouvert à tous. Non seulement il s’adresse à tous les salariés de l’entreprise sans condition de statut ou d’ancienneté, mais il est également ouvert aux anciens salariés de l’entreprise partis à la retraite ou chez un nouvel employeur qui ne propose pas de plan épargne retraite.&nbsp;Retenons donc qu’un Perco s’adresse à tous les salariés passés et présents de l’entreprise. Mais pas seulement&nbsp;! Dans toutes les entreprises de 1 à 250 salariés, il est également accessible aux chefs d’entreprise, présidents, directeurs généraux, gérants ou membres du directoire.&nbsp;Mieux, le plan d’épargne pour la retraite collectif va encore plus loin. Il est ouvert aussi au conjoint collaborateur ou associé du chef d’entreprise. Voilà un plan d’épargne vraiment «&nbsp;collectif&nbsp;», qui n’oublie aucun maillon de la chaîne&nbsp;!

Quel est l’intérêt d’un PERCO ?

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Bien, vous avez saisi le fonctionnement du Perco. Après tout, cela n’a rien de très sorcier. Mais quel est l’intérêt de ce dispositif&nbsp;?&nbsp;Pour le salarié, c’est assez simple à comprendre. Le plan épargne lui permet de se constituer un capital, avec l’aide de son entreprise, pour anticiper son départ à la retraite. Il offre ainsi un complément de revenu et permet le financement de projets futurs.Pour l’entreprise, l’intérêt de ces versements volontaires semble plus subtil. Et pourtant, souscrire un plan d’épargne retraite d’entreprise collectif pour l’employeur présente un double avantage.&nbsp;D’abord, il constitue un atout phare de la marque employeur. En effet, il permet d’attirer, de fidéliser et de motiver ses salariés en leur offrant l’accès à un dispositif intéressant.&nbsp;Par ailleurs, le plan d’épargne pour la retraite collectif (perco) offre à l’entreprise un avantage fiscal non négligeable, puisque tous les versements volontaires effectués sont exonérés d’impôt sur les bénéfices. Vous optimisez donc le budget de l’entreprise, tout en apportant à vos équipes une solution optimale pour l’avenir. Bingo&nbsp;!

Comment ouvrir un plan d'épargne retraite collectif ?

N’attendez pas le jour du départ à la retraite de vos salariés pour souscrire un plan épargne retraite collectif.&nbsp;Le Perco peut être mis en place dans toutes les entreprises, quelle que soit son statut juridique et l’activité exercée. Seule obligation, l’entreprise doit compter au moins un salarié en plus du chef d’entreprise.Il existe bien de moyens pour l’entreprise de souscrire ce contrat. Elle le peut par convention, accord collectif, accord entre l'employeur et les représentants du personnel, accord du comité social et économique, ou même par décision unilatérale de l’employeur.Avec le Perco «&nbsp;ancienne génération&nbsp;», l’entreprise ne pouvait proposer ce contrat retraite à ses salariés que si elle disposait déjà d’un plan d’épargne entreprise (PEE). Mais depuis la <a href="https://www.economie.gouv.fr/loi-pacte-croissance-transformation-entreprises">loi Pacte</a> du 22 mai 2019, introduisant le <a href="https://perlib.fr/per">nouveau PER collectif</a> (dit PERECO), toutes les entreprises peuvent y souscrire même si elles n'ont pas mis en place un PEE.Côté salarié, si l’employeur a mis en place un Perco, il sera tenu de vous remettre un règlement vous informant de son existence et de son contenu. Votre adhésion au contrat est facultative. Cependant, le règlement peut prévoir une adhésion par défaut de tous les salariés. Dans cette hypothèse vous disposez d’un délai de 15 jours pour faire connaître votre refus d’adhérer.&nbsp;

Mon PERCO

Ourvir un plan d'épargne retraite collectif

Comment récupérer l'argent d'un plan d'épargne retraite collectif ?

En principe, les sommes versées sur votre plan épargne retraite collectif sont bloquées jusqu’au jour de votre départ en retraite.&nbsp;Il existe cependant cinq cas exceptionnels de déblocage anticipé des fonds, notamment dans l’hypothèse suivante :<ul><li>le décès du conjoint ou partenaire de Pacs,</li><li>l’invalidité de l’épargnant, de son conjoint ou partenaire de Pacs ou de ses enfants,</li><li>le surendettement du salarié,</li><li>pour financer l’acquisition ou la mise en état de la résidence principale suite à une catastrophe naturelle,</li><li>à l’expiration des droits du salarié à l'assurance chômage.</li></ul>Qu’il s’agisse d’une sortie anticipée ou d’un départ en règle à la retraite, vous pouvez percevoir le capital épargné sous forme de rente viagère acquise à titre onéreux. Par exception, la sortie en capital peut avoir lieu à condition que celle-ci ait été négociée avec votre employeur.

Comment transférer son Perco vers un PER ?

Vous l’aurez compris, la loi Pacte a modernisé les différents <a href="https://perlib.fr/per/per-perp-ou-loi-madelin-comment-faire-son-choix">produits épargne retraite</a>. Depuis le 1er octobre 2020, il n’est plus possible de souscrire un nouveau plan épargne retraite collectif, dit «&nbsp;Perco&nbsp;».Mais rassurez-vous, ce dispositif a été remplacé par un produit unique&nbsp;: le <a href="https://perlib.fr/per/gestion-et-avantages-d-un-per">Plan Epargne Retraite</a> (PER). Il se divise en trois plans&nbsp;: le PER individuel, le PER d'entreprise Collectif (PERECO) et le PER Obligatoire (PERO).Alors que faire pour bénéficier des avantages du nouveau PER&nbsp;? Si vous disposez d’un ancien plan d’épargne retraite collectif, vous n’avez rien à faire. Votre entreprise a seule la possibilité de transformer votre PERCO en PER d’entreprise collectif. Mais pour vous, cela ne change pas grand-chose, les fondamentaux du PERCO restent les mêmes avec le PERECO.Une différence majeure devrait toutefois vous inciter à voir votre ancien plan d’épargne retraite transformé en PER collectif. Avec le nouveau Plan Epargne Retraite, vos versements volontaires sont désormais déductibles de votre revenu imposable. Un argument de poids qui devrait faire baisser vos impôts&nbsp;!

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<h2>En résumé&nbsp;:</h2>- Le plan épargne retraite collectif est souscrit par l’entreprise pour tous ses salariés.- Le Perco est une forme d’épargne salariale dont les fonds sont bloqués jusqu’au départ à la retraite.- L’ancien plan d’épargne retraite d’entreprise collectif a été remplacé par le nouveau PER d’entreprise collectif depuis le 1er octobre 2020. Employeurs et salariés ont tous deux intérêt à souscrire au plan d’épargne retraite collectif. Pour autant, si l’entreprise ne le propose pas, vous avez toujours la possibilité en tant qu’individu de souscrire un PER individuel. N’attendez pas que votre employeur vous incite à cotiser pour la retraite, préparez-la dès maintenant avec le nouveau PER&nbsp;!

Plan épargne retraite collectif : mode d’emploi !

Ancêtre du <a href="https://perlib.fr/per">Plan Epargne Retraite (PER)</a>, le contrat loi Madelin était le dispositif d’épargne retraite dédié aux travailleurs non-salariés. De nombreux chefs d’entreprise, autoentrepreneurs, professions libérales, et travailleurs indépendants bénéficiaient déjà des atouts de ce dispositif. Mais n’ayez crainte&nbsp;: avantage fiscal, simplicité et sécurité,&nbsp;toutes ses qualités sont reconduites dans le nouveau PER ! Comment fonctionne le contrat retraite loi Madelin&nbsp;? Et que deviendra-t-il&nbsp;? Suivez le guide&nbsp;!

Tout savoir sur le dispositif loi Madelin

Dispositif phare de l’épargne retraite des indépendants, le contrat loi Madelin a longtemps contribué à l’amélioration de la protection sociale des travailleurs non-salariés. Retour sur son fonctionnement...<h3>Comment fonctionne la loi Madelin ?</h3>La loi n° 94-126 du 11 février 1994 relative à l'initiative et à l'entreprise individuelle, dite «&nbsp;<a href="https://www.legifrance.gouv.fr/loda/id/JORFTEXT000000165840/">loi Madelin&nbsp;</a>», avait pour objectif de pallier les fragilités du statut d’indépendant en matière de couverture sociale.&nbsp;Par ce texte, le législateur instaure ce qu’il est commun d’appeler les «&nbsp;<a href="https://perlib.fr/per/per-perp-ou-loi-madelin-comment-faire-son-choix">contrats loi madelin</a>&nbsp;» et notamment&nbsp;: les contrats de retraite complémentaire, les contrats de mutuelle loi Madelin, les contrats de prévoyance santé loi Madelin et les contrats d’assurance perte d’emploi.Pension retraite, prise en charge des frais de santé, couverture décès et invalidité, protection perte d’emploi… ces contrats sont venus renforcer un statut jugé très peu sécurisant.&nbsp;Incités à cotiser grâce à d’importants avantages fiscaux, les indépendants ont ainsi bénéficié d’une meilleure protection sociale. Retraite, prévoyance et assurance sont venues protéger ces travailleurs exerçant à leur compte leur activité professionnelle.<h3>Qui est concerné par la loi Madelin ?</h3>Vous l’aurez compris, c’est la catégorie socioprofessionnelle des «&nbsp;travailleurs non-salariés&nbsp;» (TNS) qui est destinée à jouir des avantages du dispositif contrat loi madelin.&nbsp;Ces contrats s’adressent donc sans distinction&nbsp;:<ul><li>aux travailleurs non-salariés relevant des BIC (bénéfices industriels et commerciaux)&nbsp;, tels que les artisans, commerçants et industriels ;</li><li>aux TNS en BNC (bénéfices non commerciaux), comme les professions libérales ;</li><li>aux dirigeants&nbsp; et gérants de sociétés soumises à l'impôt sur les sociétés (IS) ;</li><li>au conjoint collaborateurs des travailleurs non-salariés.</li></ul>Ces souscripteurs peuvent ainsi bénéficier d’une protection sociale à laquelle ils n’avaient autrefois pas accès.

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Je possède un contrat Madelin

Comment fonctionne le contrat loi Madelin ?

Parmi ces contrats, lequel nomme-t-on familièrement le «&nbsp;contrat loi Madelin&nbsp;»&nbsp;? Il s’agit ni plus ni moins du contrat madelin retraite, offrant la possibilité aux travailleurs indépendants de cotiser au cours de leur vie active afin de se constituer un complément de revenu à la retraite.Son fonctionnement est très simple&nbsp;! Pendant la durée d’exercice de son activité professionnelle, le travailleur non salarié (TNS) verse régulièrement des cotisations sur un contrat épargne retraite.&nbsp;Pour l’y inciter, il bénéficie d’un avantage fiscal. Il a ainsi la possibilité de déduire ses versements de son revenu imposable. Un atout considérable pour ces souscripteurs qui sont généralement d’importants contributeurs à l’impôt sur le revenu.Le capital épargné est ensuite placé sur un ou plusieurs supports d’investissement afin de le faire fructifier. Au jour de son départ à la retraite, il perçoit le montant du capital épargné sous forme de rente viagère. Bingo&nbsp;!

Mon Madelin en un PER

Quels changements le PER apporte au contrat la loi Madelin ?

La <a href="https://www.economie.gouv.fr/loi-pacte-croissance-transformation-entreprises">loi Pacte du 22 mai 2019</a> sonne le glas du dispositif loi madelin. À compter du 1er octobre 2020, il n’est plus possible de souscrire un nouveau contrat retraite loi Madelin. Celui-ci est remplacé par sa version nouvelle génération, le Plan Epargne Retraite (PER).Nouveau nom, nouveau dispositif. Si on récapitule, quels changements implique le nouveau produit d’épargne retraite&nbsp;? D’abord, le PER est un produit unique d’épargne retraite, dédié à tous les statuts professionnels, tout au long de l’exercice de leur activité. Ce qui en fait un produit plus simple et accessible à tous.&nbsp;Avec lui, il n’y a pas de versement obligatoire. Vous épargnez sans contrainte au rythme que vous voulez. Plus souple et flexible que son ancêtre Madelin, le plan d’épargne retraite prévoit un nouveau cas de déblocage anticipé des fonds&nbsp;: l’achat de la résidence principale. Vous êtes donc plus libre dans la gestion de votre épargne. Enfin la lumière au bout du tunnel&nbsp;!Dernier intérêt, au jour de la retraite, vous n’êtes plus obligé de sortir en rente viagère. Sécurisante, mais contraignante, elle avait tendance à rebuter les plus audacieux épargnants. Avec le PER vous avez dorénavant la possibilité d’opter pour une sortie en capital ou en rentes. Vous êtes libres de vos projets.

Comment récupérer son capital loi Madelin ?

Nul besoin de vous convaincre davantage, vous avez parfaitement saisi les atouts qu’offrent le nouveau dispositif d’épargne retraite. Mais alors, que faire de votre ancien contrat retraite loi Madelin&nbsp;? Rassurez-vous, la loi a tout prévu… <a href="https://perlib.fr/simulation-per-assurance-vie">Transférer son contrat loi madelin</a> vers un nouveau PER, c’est précisément ce à quoi vous incite la loi Pacte. Depuis le 1er octobre 2020, vous avez la possibilité de le transférer à tout moment et sans limite de temps. Notez toutefois que cette opération pourrait vous coûter quelques frais de transferts. À moins que votre contrat Madelin ait plus de dix années d’ancienneté, dans ce cas, vous êtes sauvé&nbsp;!

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Récupérer mon Madelin

<h2>En résumé&nbsp;:</h2>- Le contrat retraite loi madelin est l’ancien dispositif d’épargne retraite dédié aux travailleurs indépendants.- Depuis le 1er octobre 2020, il n’est plus possible de souscrire un contrat retraite madelin. Ce dispositif a été remplacé par le Plan Epargne Retraite.&nbsp;- Il est très facile de transférer son ancien contrat loi madelin vers un nouveau PER. &nbsp;C’est aujourd’hui sur un pied d’égalité que se présente la retraite complémentaire des travailleurs français. Plus de contrat loi madelin destiné aux professionnels indépendants. Quel que soit votre statut, vous avez la possibilité de cotiser pour votre retraite et de sécuriser votre avenir…

Contrat loi Madelin : quelle retraite pour les indépendants ?

«&nbsp;Article 83&nbsp;» … Ce terme obscur fait référence à <a href="https://www.legifrance.gouv.fr/codes/article_lc/LEGIARTI000042159036/">l’article 83 du Code Général des Impôts (CGI)</a> qui traite des cotisations déductibles du revenu imposable. Dans le langage courant, le contrat article 83 désigne plus simplement le plan d’épargne retraite entreprise. Un habile contrat qui permet aux salariés d’une entreprise qui a souscrit ce dispositif de se constituer une retraite complémentaire. Devenu le Plan Epargne Retraite entreprise depuis le 1er octobre 2020, l’esprit de ce contrat n’en demeure pas moins préservé. Qu’est-ce qu’un contrat article 83&nbsp;? Quel impact sur ma fiscalité&nbsp;? Et comment fonctionne-t-il&nbsp;? Explications.

Qu'est-ce qu'un contrat article 83 ? 

Que se cache-t-il derrière ce dispositif au terme nébuleux&nbsp;? Qui est concerné et comment le mettre en place en entreprise&nbsp;? Retour sur le fonctionnement du contrat article 83.<h3>Comment fonctionne la retraite article 83&nbsp;?</h3>Comme l’ancien Plan d'épargne pour la retraite collectif (Perco), le contrat article 83 est un contrat d’assurance vie collectif. Il est souscrit par l’entreprise pour le compte de ses salariés. À partir du moment où l’entreprise s’y engage, l’adhésion des salariés concernés par ce dispositif devient obligatoire. Et c’est une bonne nouvelle puisque ce contrat retraite constitue un avantage non négligeable qui n’a aucun impact sur le salaire…Généralement, il est mis en place par suite d’un accord collectif (ou accord de branche), d’un référendum interne ou par décision unilatérale de l’employeur. On le qualifie de «&nbsp;contrat à cotisations définies&nbsp;», car la répartition des taux de cotisation de l’employeur et du salarié est fixée à l’avance aux termes du contrat.&nbsp;&nbsp;Il repose donc sur un système de cotisations dont le financement comprend&nbsp;: des versements obligatoires de l’employeur et d’éventuels versements complémentaires à l’initiative du salarié. Le salarié pouvait alors bénéficier d’une retraite supplémentaire venant pallier la perte de salaire au jour de son départ à la retraite. Cette retraite lui était versée sous forme de rente viagère.<h3>Qui est concerné par le contrat article 83&nbsp;?</h3>Le contrat article 83 est un dispositif souscrit par l’entreprise pour ses salariés ou pour seulement une partie d’entre eux. La catégorie de salariés concernés est définie selon des critères objectifs tels que&nbsp;: cadres / non-cadres…&nbsp;Dès lors que l’entreprise s’y engage pour ses salariés, l’adhésion des employés ciblés au contrat retraite article 83 devient obligatoire. En revanche, les versements complémentaires du salarié sont effectués librement et de manière facultative. Cette désignation n’entraine aucune perte de salaire, elle n’est que bénéfique pour les employés.

Je possède un article 83

Comment déduire les cotisations d'épargne retraite ? 

Du côté du salarié, on perçoit facilement l’intérêt d’adhérer à un contrat article 83. Si l’on regarde ce dispositif sous l’angle de l’employeur, l’avantage paraît moins évident.&nbsp;Et pourtant, en plus de constituer un atout phare de la marque employeur, l’épargne retraite entreprise offre un avantage fiscal considérable. L’employeur bénéficie d’une exonération des cotisations patronales versées au régime de retraite « article 83 ».&nbsp;La fiscalité du contrat article 83 est particulièrement intéressante. En effet, tous les versements effectués sur ce dispositif sont déductibles de son bénéfice imposable. Y souscrire offre donc à l’entreprise une belle réduction d’impôt.Un avantage que partage le salarié qui, non seulement, bénéficie d’une contribution de son employeur à son épargne retraite, mais également d’une exonération fiscale sur les parts patronale et salariale des contributions versées au titre de l’article 83.

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Plus d'information ?

Comment débloquer l'article 83 ? 

Dans sa version d’antan, le contrat article 83 n’offrait au salarié que peu de flexibilité. Une fois le contrat souscrit, le capital ne pouvait être reversé au salarié qu’à l’échéance de la retraite. C’est pourquoi on parlait de «&nbsp;placement tunnel&nbsp;». C’est à dire que vous ne voyiez la couleur de votre épargne qu’au jour du départ à la retraite.Sauf cas de force majeure (décès du conjoint ou du partenaire, invalidité, fin des allocations chômage, liquidation judiciaire ou surendettement), aucun retrait anticipé ne pouvait donc être effectué.Autre contrainte datant de cet ancien dispositif, à l’occasion de la retraite, le déblocage des fonds ne pouvait intervenir qu’en rente viagère. Avec ce contrat retraite, il n’était donc pas envisageable de sortir en capital…

Comment éviter la rente viagère sur un article 83 ?

Bonne nouvelle&nbsp;! Depuis le 1er octobre 2020, le contrat article 83 a été remplacé par un nouveau dispositif plus évolué. Avec la <a href="https://www.legifrance.gouv.fr/jorf/id/JORFTEXT000038496102/">loi Pacte du 22 mai 2019</a>, un unique produit épargne retraite se substitue au contrat article 83, Plan épargne retraite populaire (Perp), Perco et au contrat loi Madelin&nbsp;: le <a href="https://perlib.fr/articles/tout-ce-qu-il-faut-savoir-sur-le-plan-d-epargne-retraite-entreprise">Plan Epargne Retraite</a> (PER).Concrètement, le plan d’épargne retraite entreprise fonctionne comme le dispositif retraite article 83, mais il apporte toutefois quelques assouplissements. Le nouveau PER vous offre ainsi la possibilité de sortir en capital et de débloquer en anticipé votre épargne pour l’achat de la résidence principale.Plus question donc de vous limiter à une seule issue en rente viagère, vous avez dorénavant la possibilité de sortir en capital si vous le souhaitez. Dans cette hypothèse, vous bénéficiez d’une somme d’argent, correspondant au montant de votre épargne, pour mener à bien vos projets.&nbsp;Autre bonne nouvelle, que vous choisissiez une sortie en capital ou en rente viagère, le PER vous offre la même fiscalité avantageuse que le contrat article 83. Que des bénéfices donc, sans augmentation d’impôt&nbsp;!

Transfert contrat article 83 vers PER : comment faire ?

Vous disposez déjà d’un contrat article 83, mais souhaitez profiter des avantages que présente le nouveau PER&nbsp;entreprise&nbsp;? N’ayez crainte, vous en avez la possibilité&nbsp;! Pour cela, rien de plus simple. Il vous suffit de procéder au <a href="https://perlib.fr/per/per-perp-ou-loi-madelin-comment-faire-son-choix">transfert de votre contrat article 83</a> vers un PER.&nbsp;Et c’est précisément ce à quoi vous incite la loi Pacte&nbsp;! Elle prévoit, en effet, que le transfert de votre ancien contrat peut intervenir à tout moment et sans limite de temps. Attention, vous pourriez néanmoins être amené à payer des frais de transfert si votre contrat retraite article 83 a moins de 10 années d’ancienneté. Mais c’est un investissement qui vous rapportera sur la durée&nbsp;!

Transfert contrat article 83 vers PER

<h2>En résumé&nbsp;:</h2>- Le contrat retraite article 83 est souscrit par l’entreprise au bénéfice de tout ou partie de ses salariés.&nbsp;- Il permet à l’entreprise de contribuer à l’épargne retraite de ses salariés et au salarié de se constituer une retraite complémentaire.- Le contrat article 83 a été remplacé par un nouveau dispositif plus flexible et accessible&nbsp;: le PER entreprise.Aujourd’hui, on ne parle plus du contrat article 83. Le Plan Epargne Retraite est venu s’y substituer, insufflant avec lui un vent de souplesse et de modernité. Si les conditions de souscription de ce produit épargne retraite restent inchangées, il en va différemment de ses conditions de sortie. Rente viagère ou capital, la voie est libre&nbsp;!