Contrat loi Madelin : faut-il passer au PER ?

Le contrat loi Madelin retraite, comme la loi Madelin mutuelle, est exclusivement réservé aux travailleurs non-salariés. Cela concerne les entrepreneurs, mais surtout les professions libérales. Le premier atout du Plan Epargne Retraite est son accessibilité à tous, quel que soit votre statut professionnel. Une fois ouvert, il vous suivra toujours, même si vous faites le choix de vous salarier.

Déjà, votre contrat retraite loi Madelin fonctionnait peu ou prou comme ce nouveau dispositif, à quelques nuances près. D’abord, les conditions de versement et de sortie sont nettement plus rigides sous le régime loi Madelin. Ainsi, les cotisations ne sont pas libres, mais obligatoires chaque année. Et, sauf cas exceptionnel (accidents de la vie), la sortie de votre contrat loi Madelin ne peut intervenir qu’à la retraite et uniquement sous forme de rente viagère.

En adoptant le PER, vous gagnerez à la fois en souplesse et en liberté. Il vous permet :

• de récupérer votre épargne sous forme de capital au jour de votre départ à la retraite ;
• de débloquer votre argent en anticipé pour l’achat de votre résidence principale.

Il n’y a donc pas à hésiter, ce placement présente bien plus d’intérêt.

Qu’en est-il de votre plafond de déduction épargne retraite ? 

Avec le contrat épargne retraite loi Madelin, vos versements étaient déductibles du bénéfice imposable dans une limite élargie (74 969 euros en 2019). C’est à dire que votre plafond de déduction était plus haut que les autres contrats retraite. 

En principe, sur le nouveau dispositif, les versements sont plafonnés à 10% des revenus imposables (avec un maximum déductible de 32 419 € en 2020). Pour ne pas pénaliser les indépendants, il prévoit de relever le plafond annuel pour les travailleurs non-salariés. 

Ainsi, chaque année, en plus de ces 10% du bénéfice, vous pouvez verser un complément égal à 15% de la part de bénéfice, comprise entre 1 fois et 8 fois le plafond annuel de la sécurité sociale (PASS) qui s’élevait à 41 416 € en 2020. Si l’on fait le calcul, le plafond de déduction maximum des versements pour les TNS atteignait 76 101 € en 2020. Voilà qui devrait en convaincre plus d’un !

Ouverture d’un PER : que devient mon PERCO ?

Moins connu, le plan d'épargne pour la retraite collectif (PERCO) est un système d'épargne qui permet aux salariés de se constituer, avec l'aide de leur entreprise, une épargne pour anticiper la retraite. 

Concrètement, il est alimenté par :

• les primes d’intéressement ;
• la participation ;
• les versements de l’employeur ;
• et vos éventuels virements complémentaires (facultatif).

Dans son fonctionnement, le nouveau contrat retraite intègre la structure propre au PERCO. C’est à dire qu’il s’organise en compartiments, de manière à pouvoir scinder les différentes sources de versements : 

• le compartiment 1 est réservé aux versements volontaires ;
• le compartiment 2 concerne les versements issus de la participation, de l’intéressement, des jours de congés non soldés et des abondements de l’employeur ;
• le compartiment 3 accueille les versements obligatoires du salarié et de l’employeur.

Il est donc très simple de transférer son PERCO sur un nouveau contrat retraite sans perdre le cloisonnement entre les différentes sources de versements. 

Alors, quel est l’intérêt de passer sur ce nouveau dispositif ? 

La praticité ! 

Avec le plan d’épargne retraite, vous pouvez réunir la totalité des versements destinés à votre retraite dans une même enveloppe, vos propres versements individuels et déductibles en plus.

Tout compte fait, les atouts du PERCO, que sont la possibilité de sortir sous forme de rente ou de capital au jour de votre départ à la retraite, et l’opportunité d’un déblocage anticipé pour l’achat de la résidence principale, se retrouvent à l’identique dans le nouveau contrat. Moralité ? Vous conservez les atouts du PERCO tout en gagnant en simplicité !

Pourquoi ouvrir un PER si on a déjà un contrat article 83 ?

Obligatoire dans certaines entreprises, vous avez peut-être souscrit un contrat retraite entreprise « article 83 ». 

Ce contrat d'assurance vie collectif à adhésion obligatoire présente les inconvénients des anciens plans d’épargne retraite : il est bloqué jusqu’à votre retraite et vous ne pouvez sortir qu’en rente viagère. Rigidité, contraintes, tout y est.

Que vous apportera le PER ? Tout l’inverse de l’article 83 : la souplesse et la liberté. Vous profiterez ainsi d’une sortie en capital sur la fraction de l’épargne générée par vos versements individuels. Cette partie de votre épargne pourra également être débloquée de manière anticipée pour l’achat de votre résidence principale.

En revanche, les actifs qui correspondent aux cotisations obligatoires ne pourront être perçus qu’en rente viagère et uniquement au jour de votre départ à la retraite. Mais, avec ce placement, toutes ces sommes rentrent dans une seule enveloppe. En clair, le PER vous simplifie la vie !

Gestion et avantages d’un PER en 2025 : on fait le bilan… | Perlib

Placement : comment fonctionne le PER ? 

On vous parle de placement, d’épargne, de versements ou encore de cotisation retraite… Mais pour beaucoup, tout cela est assez flou. Concrètement, quel est son fonctionnement ? 

Le PER est un placement destiné à préparer et anticiper sa retraite. Il s’agit plus ou moins d’une enveloppe épargne qu’un travailleur va remplir progressivement tout au long de sa vie active. L’épargnant effectue des versements réguliers, déductibles de ses revenus imposables. Au jour de son départ à la retraite, il pourra alors profiter de son épargne sous forme de rente viagère (mensualités) ou d’une somme versée en capital (somme d’argent).

Qui peut ouvrir un plan d’épargne retraite ? La réponse est simple : il est accessible à tous, que l’on soit salarié, profession libérale, entrepreneur, fonctionnaire ou même artiste… Pas de discrimination ! 

La souscription de ce placement est ouverte à tous et sans limite d’âge. 

Notez toutefois que plus vous anticipez, mieux c’est, car ce dispositif d’épargne retraite produit ses effets au long terme. En fonction de sa date de souscription et du nombre d’années qui vous séparent de la retraite, le risque sera plus ou moins limité. Vous pourrez ainsi opter, au choix, pour un profil épargnant « dynamique », « équilibré » ou « prudent ». Pour le reste ? Laissez-vous guider ! Confiez la gestion de votre épargne retraite à un professionnel spécialisé…

Fiscalité PER : déduction fiscale, avantages 2025 | Perlib

Le Plan Epargne Retraite : un produit intéressant ? 

Quels sont les avantages du Plan Epargne Retraite ? Est-ce un placement plus intéressant que l’Assurance Vie ? Pourquoi choisir ce placement plutôt qu’un autre ? Ces questions, vous n’êtes pas seul à vous les poser…

Contrairement à l’Assurance vie, ce placement est intégralement tourné vers le jour de votre départ à la retraite et la baisse de revenus qui l’accompagnera irrémédiablement. Sa fiscalité prend donc en compte la réalité de cette situation. 

Tout l’intérêt du PER repose sur la défiscalisation des sommes versées. Un avantage fiscal audacieux, en particulier si vous vous situez dans une tranche marginale d’imposition (TMI) élevée et que vous vous attendez à une baisse sensible de vos revenus une fois retraité. C’est le cas notamment des professions libérales.

Ce contrat retraite vous permet de défiscaliser vos versements au cours de la vie active, lorsque vous êtes au plus haut de votre taux d’imposition, et de sortir au jour de la retraite, lorsque votre taux d’imposition se sera effondré. 

C’est ce qu’on appelle l’optimisation fiscale !

Vous restez sur la même tranche d’imposition lors de votre passage à la retraite ? Pas de panique, le PER demeure un placement intéressant. 

Pourquoi ? Tout simplement parce qu'il fait ''travailler'' votre argent, plutôt que de le voir intégralement prélevé par l'administration fiscale. Et à l'échelle d'une vie, faire fructifier cet argent peut se révéler un important levier pour vos projets d'avenir…