Petit guide du PER à l’usage des professions libérales

« Heureux qui peut finir sa vie dans une douce retraite », disait le poète français Jean-Napoléon Vernier. On tarde à la voir venir et, lorsqu’elle pointe le bout de son nez, c’est la panique. Quoi donc ? La retraite, un épisode de vie que l’on a tendance à négliger lorsqu’on travaille à son compte. Pourtant, ce qui fait la force des travailleurs indépendants et, en particulier, des professions libérales, c’est justement d’être indépendants : libres et autonomes. Anticiper sa retraite, c’est mettre toutes les chances de son côté pour le rester ! Avocats, médecins, vétérinaires, pilotes… vous avez tout intérêt à préparer l’après avec le Plan Epargne Retraite. Quid ? Allez, on fait le point sur ce placement d’avenir à travers ce petit guide du PER destiné aux professions libérales.

Professions libérales : le douloureux passage à la retraite 

Ce n’est pas un secret de Polichinelle, le niveau de vie des professions libérales a tendance à baisser violemment lors du passage à la retraite. Que vous soyez pilote, médecin, avocat ou infirmier, le départ à la retraite est synonyme de baisse de revenus. Les chiffres en attestent, lorsqu’il s’agit des professions libérales, le taux de remplacement - pourcentage de son ancien revenu que l’on perçoit à la retraite - est le plus bas parmi les cotisants du système de retraite par répartition. Résultat ? Les pensions de retraite sont très basses par rapport aux anciens revenus d’activité.

Plusieurs raisons expliquent cette faible retraite des professions libérales. D’abord, la plupart de ces métiers impliquent de longues études et entraînent un démarrage tardif de l’activité, donc un début de cotisation repoussé (surtout quand le jeune travailleur indépendant bénéficie de l’ACCRE). Ensuite, leur irrégularité de revenus, leur faible taux de cotisation à la retraite et le système par points plafonné, les placent de fait dans une situation moins confortable que leurs acolytes salariés. Heureusement, cet état de fait n’est pas une fatalité.

La retraite doit être anticipée et préparée. Vous ne vous en êtes pas encore préoccupé-e ? Rassurez-vous, il n’est jamais trop tard pour prendre son avenir en main !

Indépendants : anticipez votre retraite !

Indépendants : anticipez la retraite avec le Plan Epargne Retraite !

Votre activité se développe bien et vous permet d’épargner ? Tant mieux ! Vous allez en avoir besoin pour votre Plan Epargne Retraite (PER), un nouveau dispositif de placement retraite flexible et ouvert à tous.

PER : le nouveau dispositif ouvert aux professions libérales

Le projet de réforme des retraites a fait couler beaucoup d’encre. À cette occasion, les professions libérales ont pu réaffirmer leur volonté de maintenir un régime autonome. Même si la situation est aujourd’hui au statu quo, quelle que soit l’évolution du système des retraites, les travailleurs indépendants l’ont compris : il faut épargner en vue de pallier un taux de remplacement en baisse.  

Et c’est l’objet du Plan Epargne Retraite : encourager les Français à épargner pour se constituer un complément de revenu, dont ils pourront profiter le moment venu. Créé par la Loi Pacte du 22 mai 2019, ce nouveau dispositif s’adresse à tous. Que vous soyez profession libérale, salarié, dirigeant, travailleur non salarié ou sans activité professionnelle, vous pouvez souscrire ce contrat.

Le PER a également pour but de simplifier l’épargne retraite en regroupant trois produits en un. Il prend donc la relève du PERP, de l’article 83, du PERCO, mais aussi du contrat Madelin. Une harmonisation qui tombe à pic dans un monde du travail en pleine mutation, où il n’est pas rare de cumuler plusieurs activités. 

Les avantages du PER pour les travailleurs indépendants

C’est le point fort du Plan Epargne Retraite : assurer la continuité de l’épargne des contribuables tout au long de leur parcours professionnel. Voilà un avantage non négligeable pour les professions libérales ! Vous êtes avocat et souhaitez travailler comme juriste en entreprise ? Ou orthoptiste en libéral, mais vous désirez passer salarié ? Votre placement en restera inchangé. Quel que soit votre statut professionnel, il n’y a qu’un seul contrat pour tous, et qui vous suit tout au long de votre vie. 

Autre avantage, le PER est particulièrement adapté pour les contribuables soumis à une forte imposition, comme peuvent l’être les professions libérales. En effet, les versements effectués sur ce contrat seront déduits de votre revenu imposable. Ainsi, plus les revenus de votre activité libérale sont élevés, plus il est intéressant d’épargner pour la retraite.

Enfin, la flexibilité du Plan Epargne Retraite réside aussi dans son absence d’engagement, quant au montant des versements. À l’inverse du contrat Madelin, qui implique le versement d’une cotisation minimale chaque année, sur votre ce nouveau placement, les versements sont libres. Une agilité qui permettra aux travailleurs indépendants, dont les revenus sont irréguliers, d’ajuster leurs versements librement. 

Comment fonctionne le PER pour les professions libérales ?

Soyez rassuré, vous ne serez pas déboussolé. Ce nouveau placement adopte le fonctionnement classique des contrats d’épargne-retraite ou d’assurance vie. Vous avez donc la possibilité de choisir entre une gestion pilotée ou libre de vos placements et actifs. Ce choix dépend de votre âge et du niveau de risque (prudent, équilibré, dynamique) que vous êtes prêt à prendre. Seule nouveauté de ce côté ? Le PER est engagé ! Parmi les différents supports, il doit obligatoirement contenir un fonds solidaire.

Sur le plan fiscal, il conserve aussi les mêmes avantages que le contrat Madelin. Vous avez donc toujours la possibilité de déduire vos versements annuels de votre revenu net imposable, dans la limite du plafond légal (fixé en 2021 à 10 % des revenus professionnels de l’année 2020, pouvant aller jusqu’à 32 909 €).

Alors, qu’est-ce que ça change pour les professions libérales ? En ce qui concerne son fonctionnement et sa fiscalité, soyons honnête, pas grand-chose. En revanche, comparé au contrat Madelin, le PER vous offre un important gain de flexibilité, puisqu’il vous permet de décider vous-même de la fréquence et du montant des versements. Un point non négligeable pour les travailleurs indépendants aux revenus irréguliers !

Comment ouvrir un PER quand on est profession libérale ?

Ça y est, vous êtes convaincu ? Voyez, le PER est parfaitement adapté à tous les profils de profession libérale, aussi variés soient-ils. Bien, et maintenant, comment fait-on ? Et que faire de son ancien contrat Madelin ? On vous explique tout.

Quand ouvrir un PER quand on est travailleur indépendant ?

Juridiquement, vous pouvez ouvrir un Plan Epargne Retraite quand vous le souhaitez. Notez toutefois qu’il s’agit d’un placement longue durée. Donc, plus le départ à la retraite est lointain, plus l’épargne investie est rémunératrice. L’idéal, en particulier pour un travailleur indépendant arrivé tardivement sur le marché du travail, est de souscrire un PER dès son entrée dans la vie active. Ainsi, il pourra verser des cotisations tout au long de son parcours professionnel et en récoltera pleinement les fruits au jour de son départ à la retraite. Vous n’êtes plus débutant ? Pas d’inquiétude, il est encore intéressant d’ouvrir un tel contrat, mais retenez que le plus tôt sera le mieux…

Côté période, notez aussi que, d'un point de vue fiscal, il est intéressant d’ouvrir un PER en début d'année. Cela vous permettra de déduire les sommes versées dessus tout au long de l'année, de votre revenu imposable l'année suivante. Vous auriez tort de vous en priver… 

Récupérer son épargne retraite Madelin : c’est facile !

Depuis le 1er octobre 2020, il n’est plus possible de souscrire un contrat retraite Madelin. Le PER s’est substitué à ses ancêtres PERP, PERCO, article 83 et contrat Madelin. Vous disposez déjà d’un ancien contrat ? Bonne nouvelle, vous pouvez les réunir dans un même placement. Tous sont transférables vers le nouveau dispositif.

Il n’existe aucune restriction concernant le transfert de votre ancien contrat d’épargne retraite vers un nouveau dispositif. Si vous n’êtes plus satisfait du gestionnaire actuel de votre contrat Madelin, rien ne vous empêche de le transférer vers un spécialiste du PER.  

Concrètement ? Il vous suffit d’adresser une lettre recommandée avec accusé de réception à votre ancien gestionnaire de contrat, qui est tenu de vous communiquer le montant de vos droits en cours sous trois mois. Votre nouveau gestionnaire PER est, quant à lui, soumis au devoir de conseil. Il vous informera sur les conséquences patrimoniales de ce transfert.

Transformer son ancien contrat Madelin en un nouveau se révèle souvent être un choix judicieux pour les professions libérales. Pourquoi ? Tout simplement parce qu’il présente le même fonctionnement que le contrat Madelin, la flexibilité en plus. Versements libres, sortie en capital ou déblocage de l’épargne, tout est plus souple !

Le PER pour les professions libérales

Indépendants jusqu’à la retraite : débloquer son PER en toute liberté !

La grande nouveauté de la loi Pacte sur le Plan Epargne Retraite, c’est sans conteste la possibilité de sortir au choix, en capital ou en rente viagère. Un choix qui vous revient en toute liberté ! Ah la liberté, ça vous parle non ? N’est-ce pas la corde sensible des travailleurs indépendants ?...

Auparavant, l’argent déposé sur votre contrat Madelin était bloqué – presque sans exception – jusqu’à votre départ à la retraite, avec l’obligation d’en percevoir les fruits en rente viagère. Autrement dit, il n’y avait ni sortie anticipée, ni visibilité sur son futur niveau de vie une fois à la retraite. Bonne nouvelle, le nouveau dispositif d’épargne retraite a fait sauter ces verrous !

Avec le nouveau PER, vous êtes bien plus libre. L’horizon de la retraite reste le même, mais vous avez la possibilité de recourir au déblocage anticipé. Cette option est envisageable dans deux situations : l’achat de la résidence principale ou en cas de coup dur (faillite, surendettement, invalidité ou décès de votre conjoint(e)). 

Autre vent de liberté du côté de ce contrat, que l’épargne soit débloquée en anticipé ou au jour de la retraite, la sortie est désormais possible en capital et non plus seulement en rente viagère.  Cette flexibilité n’est donc plus seulement l’apanage de l’assurance vie. Avec ce dispositif, une fois retraité, vous serez donc libres d’entreprendre le projet qui vous plaît (voyage, travaux, achat de maison). En un mot, du début de votre vie active à la retraite, vous êtes et resterez totalement indépendant

En résumé :

- Le Plan Epargne Retraite est un nouveau dispositif de placement retraite flexible et ouvert aux professions libérales.

 - Les contrats d’épargne-retraite loi Madelin peuvent être transférés sans difficulté vers un nouveau PER.

- Le PER a l’avantage de vous suivre tout au long de votre parcours professionnel et les conditions de son déblocage sont bien plus souples.

Loin de séduire uniquement les professions libérales, le PER est déjà victime de son succès ! Selon les chiffres, en janvier 2021, plus d’1,24 million de Français avaient déjà succombé à l’ouverture d’un contrat. Parmi eux, on compte près de 150 000 transferts d’anciens contrats Madelin. Et l’intérêt pour ce nouveau dispositif ne faiblit pas, bien au contraire. Et vous, quand déciderez-vous de sauter le pas ?

Et vous, quand déciderez-vous de sauter le pas ?