Simulateur TMI : comment connaître sa tranche d’imposition ?

TMI, encore un acronyme mystérieux conçu par l’administration française. Derrière ce sigle en trois lettres se cache pourtant un taux essentiel à connaître si vous êtes sur le point d’augmenter vos revenus. Comment connaître sa tranche TMI ? Et existe-t-il des outils de simulateur TMI ? On vous explique.

Qu’est-ce que la tranche TMI ?

À ne pas confondre avec son cousin le taux moyen d’imposition, qui est le taux moyen auquel vos revenus sont taxés, la tranche marginale d’imposition TMI est le taux d’imposition appliqué à la tranche la plus élevée de vos revenus.

Utile ? Tout à fait, puisque l’impôt sur le revenu est calculé selon un barème progressif divisé en cinq tranches TMI. Autrement dit, selon votre calcul TMI et la tranche à laquelle vous êtes rattaché, vous allez payer plus ou moins d’impôts.

Au sein de ce barème, chaque tranche est comprise dans une fourchette : la limite haute et la limite basse. Si vos revenus se trouvent entre les deux, la différence entre le revenu imposable et la limite basse est imposée au taux de cette tranche marginale d’imposition.

Quelles sont les tranches d'impôts en 2024 ?

Il existe donc cinq tranches marginales d’imposition TMI selon les revenus imposables par part de quotient familial :

• jusqu'à 10 777€ le TMI est de 0%
• De 10 778 € à 27 478 € le TMI est de 11%
• De 27 479 € à 78 570 € le TMI est de 30%
• De 78 571€ à 168 994€ le TMI est de 41%
• au-dessus de 168 995€ le TMI est de 45%

Ces cinq tranches permettent d’effectuer un calcul TMI avec plafonnement du quotient familial. Ainsi, rapidement, vous pouvez connaître votre tranche d’imposition et évaluer l’incidence d’une éventuelle augmentation de revenus sur votre taux d’imposition.

Vous avez du mal à mesurer l’impact d’une augmentation de revenus sur vos impôts ? Utilisez un simulateur TMI, comme tout simulateur impôts il vous aidera à évaluer en quelques clics le montant prévisible de votre imposition.

Comment savoir dans quelle tranche d'imposition je me trouve ?

Votre tranche TMI dépend du niveau de revenu de votre foyer fiscal rapporté au nombre de parts de votre quotient familial.

Pour connaître votre tranche marginale d’imposition, vous devez procéder à un calcul TMI avec plafonnement du quotient familial :

• tout d’abord, faites la somme de tous les revenus imposables perçus par votre foyer fiscal sur l’année. Vous ne devez pas tenir compte des abattements ou d’éventuelles réductions d’impôts.
• ensuite, rapportez ce chiffre au nombre de parts fiscales composant votre foyer fiscal.
• enfin, vous pouvez appliquer les avantages d’une éventuelle niche fiscale dont vous bénéficiez (déductions ou réductions d’impôt, crédits d’impôts, ou abattements fiscaux).

Autrement, vous avez la possibilité d’utiliser le simulateur TMI impôt gouv. Cet outil officiel proposé sur le site impôt.gouv présente l’avantage de connaître vos revenus imposables et les intégrer immédiatement dans le calcul TMI. Gratuit et simple d’utilisation, il vous fera sans doute gagner du temps.

Pourquoi connaître sa tranche TMI ?

Pourquoi s’embarrasser avec ça ? La vie est bien trop courte pour se prendre la tête avec son taux marginale d’imposition. Oui, mais l’air de rien, ce petit taux a un large impact sur votre impôt…

Placements immobiliers, héritage d’une succession, ou demande d’augmentation, votre tranche marginale d’imposition est utile pour optimiser vos investissements.

En effet, tout revenu supplémentaire présente le risque de vous faire basculer dans la tranche TMI supérieure et, en conséquence, de vous voir taxé à un taux d’imposition plus élevé. Tout bon gestionnaire de patrimoine doit donc impérativement en tenir compte.

Simulateur TMI couple avec ou sans enfants 

Comme c’est souvent le cas en matière d’impôt, votre situation familiale influence grandement votre situation fiscale.

Ainsi, le calcul TMI d’un couple ne sera pas le même que celui d’un célibataire. De même, le nombre d’enfants à charge a son importance votre tranche résulte du calcul TMI avec plafonnement du quotient familial.

Pour un célibataire, rien de plus simple. Il suffit de déterminer le taux d’imposition auquel est imposée sa dernière tranche de revenus. En revanche, le calcul TMI pour un couple est plus complexe, puisqu’il faut intégrer le quotient familial du foyer fiscal.

Dans un premier temps, calculez votre quotient familial. Pour rappel, cela correspond à la somme des revenus du foyer fiscal divisé par le nombre de parts fiscales :

• une part : pour les personnes célibataires, divorcées ou veuves
• deux part : pour les personnes mariées ou pacsées
• trois part et plus : pour les personnes bénéficiant d’un ou plusieurs enfants à charge

Puis, vous obtiendrez votre tranche marginale d’imposition en divisant le revenu imposable de votre foyer fiscal par le nombre de parts de quotient familial. Auquel vous ajouterez ensuite l’abattement forfaitaire de 10% pour frais professionnels.

Vous êtes perdu ? Pas de panique, les mathématiques ce n’est pas automatique. Si vous n’avez pas la fibre matheuse, vous pouvez utiliser un simulateur TMI 2024. En quelques clics ce simulateur d’impôts vous apportera la solution.

Quel TMI pour un PER ?

Quel est l’impact de la tranche marginale d’imposition sur vos placements financiers et immobiliers ? Évidemment, il doit être évalué consciencieusement pour chaque investissement.

Si l’on prend l’exemple du Plan Epargne Retraite PER, le placement de référence de l’épargne retraite, la tranche TMI joue un rôle crucial dans l’avantage fiscal que vous octroie ce produit d’épargne.

En effet, plus votre tranche marginale d'imposition est élevée, plus votre déduction fiscale sera importante. Et ce n’est pas le seul dispositif fiscal à être concerné. Vos placements immobiliers, et notamment l’immobilier locatif, peuvent vous permettre de réduire vos impôts.

Votre tranche TMI dépasse 30% ? Votre foyer fiscal dispose de revenus en augmentation constante ? Vous avez fort intérêt à placer votre épargne sur un Plan Epargne Retraite PER et à investir dans des dispositifs immobiliers de défiscalisation. On vous en parle ?