En bref
- Le PERP n'est plus commercialisé depuis octobre 2020 : remplacé par le PER issu de la loi Pacte 2019.
- Les versements aux deux produits sont déductibles du revenu imposable dans les mêmes limites (10 % du revenu, plafond PASS).
- Le PER offre une bien plus grande flexibilité : sortie en capital, rente ou mix ; déblocages anticipés élargis ; transfert sans frais après 5 ans.
- Le PERP impose une rente viagère (sauf 20 % en capital maximum) et dispose de déblocages très limités (5 cas exceptionnels).
- Si vous avez un ancien PERP, la conservation ou le transfert dépend de votre âge, de vos objectifs fiscaux et de votre horizon de retraite.
Vous avez entendu parler du PERP (Plan d'Épargne Retraite Populaire) et du PER (Plan Épargne Retraite) ? Vous vous demandez lequel choisir, ou si vous devez transférer votre épargne ? Cet article lève la confusion en comparant ces deux produits d'épargne retraite avec transparence et pédagogie.
Depuis la création du PER par la loi Pacte en 2019, le marché de l'épargne retraite a radicalement changé. Le PERP, autrefois incontournable, n'est plus commercialisé en France depuis octobre 2020. Pourtant, des milliers de contrats PERP restent actifs et alimentés. Comprendre les différences entre ces deux dispositifs vous permet de prendre la meilleure décision pour votre patrimoine.
À travers ce guide complet, nous détaillons les caractéristiques, la fiscalité, les options de sortie et les critères pour choisir entre un ancien PERP et un nouveau PER, ou décider si vous devez basculer vers la solution moderne.
💡 Le conseil de nos experts patrimoniaux
Votre situation patrimoniale et votre horizon de retraite sont uniques. Avant toute décision de transfert ou d'ouverture de nouveau contrat, échangez avec un conseiller Perlib pour un bilan personnalisé. Les avantages fiscaux dépendent entièrement de vos revenus, votre tranche d'imposition et vos objectifs.
Qu'est-ce que le PERP ? Définition et fonctionnement
Historique et création du PERP
Le PERP (Plan d'Épargne Retraite Populaire) a été créé en 2003 dans le cadre de la loi Fillon. Son objectif : permettre aux Français de se constituer un complément de retraite en bénéficiant d'avantages fiscaux significatifs. À l'époque, c'était une innovation majeure pour démocratiser l'épargne retraite auprès des salariés et indépendants.
Le PERP fonctionnait selon le principe de la capitalisation : vous versez de l'argent chaque année (ou de manière ponctuelle), ces fonds sont investis sur des supports financiers (fonds euros, unités de compte), et le capital accumulé se transforme en rente viagère à la retraite. C'est ce qui distingue le PERP de l'assurance-vie classique : obligation de rente.
Comment fonctionnent les versements
Le PERP accepte les versements libres, sans montant minimum ni obligation de régularité. Vous pouvez verser 500 euros un mois, 2 000 euros l'année suivante, ou rien pendant une période. Cette flexibilité était un atout majeur.
Ces versements bénéficient d'une déduction fiscale immédiate : ils réduisent votre revenu imposable dans la limite d'un plafond annuel fixé à 10 % de votre revenu net d'activité, compris entre 10 % et 80 % du PASS (Plafond Annuel de la Sécurité Sociale). En 2026, le PASS s'élève à environ 50 000 euros, ce qui signifie un plafond minimum de 5 000 euros par an et un maximum autour de 40 000 euros selon votre revenu.
Les plafonds non utilisés une année peuvent être reportés sur les trois années suivantes, ce qui offrait une certaine souplesse fiscale.
Qu'est devenu le PERP depuis 2020 ?
Le tournant s'est opéré le 1er octobre 2020 : l'État a fermé les nouvelles souscriptions PERP en faveur du PER, jugé plus moderne et flexible. Depuis cette date, il est impossible d'ouvrir un nouveau PERP. Découvrez les alternatives dans notre article complet sur le PER et PERP : comment faire son choix en 2026.
Cependant, les contrats PERP existants restent actifs. Les titulaires peuvent :
- Continuer à alimenter leur PERP avec des versements
- Le conserver jusqu'à la retraite et en liquider la rente
- Le transférer vers un PER s'ils le souhaitent
Cette transition progressive a permis aux anciens clients de ne pas être brutalement "fermés" hors de leur dispositif, tout en incitant les nouveaux épargnants à choisir le PER plus souple.
Qu'est-ce que le PER ? Le successeur du PERP
PER individuel : le remplaçant du PERP
Le PER individuel (PERIN) a été créé par la loi Pacte de 2019 et commercialisé à partir du 1er octobre 2019. Il reprend le concept d'épargne retraite avec déduction fiscale mais avec des règles radicalement différentes et plus avantageuses.
Contrairement au PERP, le PER offre une sortie en capital, en rente, ou un mix des deux, ce qui le rend beaucoup plus flexible. Un épargnant n'est plus contraint de recevoir une rente viagère jusqu'au décès : il peut récupérer son argent d'un coup ou partiellement.
Le PER individuel s'adresse aux salariés, indépendants et professions libérales qui souhaitent épargner pour la retraite de manière fiscalement avantageuse. Pour en savoir plus sur les avantages du PER, consultez notre guide sur la fiscalité du PER et les déductions d'impôt.
Trois déclinaisons du PER (individuel, collectif, obligatoire)
Le PER existe sous trois formes :
- PER individuel (PERIN) : souscrit par une personne seule, sans lien à un employeur.
- PER collectif (PERC) : mis en place par une entreprise pour ses salariés, avec possibilité d'abondement patronal (bonus de l'employeur).
- PER obligatoire : dispositif d'épargne retraite obligatoire pour certains salariés dans les entreprises de moins de 50 salariés, depuis 2024.
Cet article se concentre sur le PERIN et ses comparaisons avec le PERP, mais les principes fiscaux restent identiques pour les trois formes. Pour découvrir les meilleurs PER du marché, consultez notre guide complet des meilleurs PER en 2026.
Avantages du PER par rapport au PERP
Le PER présente plusieurs améliorations majeures :
- Sortie flexible : capital, rente, ou combinaison libre (contre rente quasi-obligatoire au PERP)
- Déblocages anticipés élargis : achat de résidence principale en primo-accédant, surendettement, chômage (contre 5 cas très restrictifs au PERP)
- Transférabilité : frais réduits (1 % après 5 ans) vs frais élevés au PERP (5 à 10 %)
- Forme juridique flexible : compte titres ou assurance-vie (contre assurance-vie uniquement au PERP)
- Gestion pilotée ou libre : choix du mode de gestion (contre plus limité au PERP)
Ces différences sont cruciales pour les épargnants qui ne veulent pas être prisonniers d'un dispositif jusqu'à la retraite. Explorez aussi les avantages et inconvénients d'un PER en 2026 pour une vision complète.
💡 Le conseil de nos experts patrimoniaux
Le PER représente une modernisation réelle par rapport au PERP. Si vous avez la possibilité d'épargner pour la retraite via un PER (que ce soit un PERIN, un PERC ou un PER obligatoire d'entreprise), vous bénéficierez d'une bien meilleure souplesse, notamment sur la sortie et les déblocages anticipés.
Comparatif PERP vs PER : tableau synthétique
Caractéristique | PERP | PER | Avantage |
|---|---|---|---|
Souscription | Fermée depuis oct. 2020 | Ouverte (individuel, collectif, obligatoire) | PER |
Versements | Libres, déductibles | Libres, déductibles | Équivalent |
Plafond déductible annuel | 10 % du revenu net (10-80 % PASS) | 10 % du revenu net (10-80 % PASS) | Équivalent |
Report de plafond non utilisé | 3 ans | 3 ans | Équivalent |
Forme juridique | Assurance-vie uniquement | Compte titres ou assurance-vie | PER |
Déblocage anticipé | 5 cas exceptionnels (très restrictif) | Cas élargis (achat résidence, surendettement, etc.) | PER |
Sortie à la retraite | Rente (80-100 %) + 20 % capital max | Capital, rente, ou mix libre | PER |
Condition d'âge pour liquidation | Âge légal ou liquidation droits retraite | Âge légal ou liquidation droits retraite | Équivalent |
Fiscalité rente | Imposable IR + 10,1 % PS | Imposable IR + 17,2 % PS (rente versements déduits) | Équivalent (après déductions) |
Frais de transfert | 5-10 % pendant 10 ans | 1 % après 5 ans | PER |
Transférabilité | Difficile et coûteuse | Simple et peu coûteuse | PER |
Fiscalité PERP vs PER : déductibilité et plafonds
Versements déductibles du revenu imposable
Les deux produits offrent le même avantage fiscal d'entrée : vos versements réduisent votre revenu imposable, ce qui diminue votre impôt sur le revenu.
Concrètement, si vous gagnez 50 000 euros bruts par an et versez 5 000 euros sur votre PERP ou PER :
- Votre revenu imposable passe à 45 000 euros (déduction fiscale)
- Vous économisez de l'impôt sur 5 000 euros (selon votre tranche d'imposition)
- À titre d'exemple, si vous êtes en tranche 30 %, vous économisez 1 500 euros d'impôt cette année
Cette déductibilité vaut pour le PERP et le PER sans distinction. Vous voulez approfondir ? Découvrez notre guide détaillé sur la déduction fiscale et les avantages du PER.
Plafonds annuels et report sur 3 ans
Le plafond annuel déductible est identique pour les deux produits :
- 10 % de votre revenu net d'activité
- Compris entre un minimum de 10 % du PASS (environ 5 000 euros en 2026) et un maximum de 80 % du PASS (environ 40 000 euros)
Si vous ne versez pas la totalité du plafond une année, le reste peut être reporté sur les trois années suivantes. Par exemple :
- 2024 : plafond 6 000 euros, vous versez 4 000 euros → report de 2 000 euros
- 2025 : plafond 6 000 euros + 2 000 euros reportés = 8 000 euros disponibles
Ce système de report existe dans les deux cas, ce qui offre de la flexibilité fiscale.
Impact fiscal à la liquidation (rente vs capital)
C'est à la sortie que les différences fiscales se manifestent vraiment.
Pour le PERP (sortie en rente) :
- La rente mensuelle est imposable à l'IR après un abattement forfaitaire de 10 %
- S'ajoute une fiscalité sociale de 10,1 % de prélèvements sociaux
- La fraction imposable dépend de votre âge à la liquidation et du montant de la rente
Par exemple, si vous liquidez votre PERP à 65 ans et recevez une rente mensuelle de 500 euros :
- Abattement de 10 % : vous payez l'IR sur 450 euros (au lieu de 500)
- Prélèvements sociaux : 10,1 % supplémentaires sur la rente
Pour le PER (sortie en capital) :
- Si vous prenez 100 % en capital, la fiscalité est allégée : abattement de 10 % sur la totalité, plus prélèvement forfaitaire unique (PFU) ou option IR
- Impact fiscal moindre qu'une rente imposée annuellement
Pour le PER (sortie en rente) :
- La fiscalité est plus complexe car elle dépend de la proportion de versements "déduits" vs "non déduits"
- Prélèvements sociaux montés à 17,2 % (vs 10,1 % au PERP)
- Mais la flexibilité du choix capital/rente/mix compense cette hausse
Pour un calcul précis, consultez notre simulateur de plafond PER ou échangez directement avec un conseiller Perlib.
Le conseil de nos experts patrimoniaux
La fiscalité à la sortie est un point crucial. Consultez un conseiller fiscal ou un expert Perlib avant de décider si vous préférez liquider en rente (revenus réguliers) ou en capital (flexibilité immédiate). Cette décision dépend de votre situation personnelle, votre niveau de retraite obligatoire et vos objectifs de succession.
Quel PER choisir parmi les offres du marché ?
Perlib compare les meilleures offres du marché et vous oriente vers celle adaptée à votre situation.
Options de liquidation et de sortie
PERP : rente obligatoire (+ 20 % capital maximum)
Le PERP impose une sortie principalement en rente viagère. Cela signifie :
- Vous recevez une rente mensuelle fixe jusqu'au jour de votre décès
- Cette rente ne peut pas être modifiée
- Vous pouvez récupérer au maximum 20 % du capital en version unique (capital unique), le reste restant obligatoirement en rente
Cette rigidité avait un avantage en 2003 : garantir un revenu sécurisé et prévisible à la retraite. Aujourd'hui, elle est considérée comme un inconvénient majeur : pas de souplesse si vous avez un besoin d'argent ou si vous décédez peu après la liquidation (la rente s'arrête, pas d'héritage possible sur la rente).
Pour comprendre la mécanique précise, lisez notre guide complet sur les différentes rentes PER et comment les choisir.
PER : flexibilité totale (capital, rente, ou mix)
Le PER offre trois options à la liquidation :
- 100 % en capital : vous récupérez tout d'un coup à la retraite. Idéal pour financer un projet ou réinvestir.
- 100 % en rente : identique au PERP, revenu régulier jusqu'au décès.
- Combinaison libre : exemple, 60 % en capital + 40 % en rente. Cela vous permet de gérer votre retraite comme vous l'entendez.
Cette flexibilité est un atout majeur pour adapter la liquidation à votre situation réelle à la retraite.
Fiscalité de la rente viagère
Si vous choisissez une sortie en rente (PERP ou PER rente), la rente est imposable chaque année :
- Abattement fiscal forfaitaire : 10 % déduit de la rente avant imposition
- Impôt sur le revenu : la rente (après abattement) s'ajoute à vos autres revenus, imposée selon votre tranche d'imposition
- Prélèvements sociaux : 10,1 % (PERP) ou 17,2 % (PER, selon la composition de la rente)
Exemple concret : rente mensuelle de 600 euros (7 200 euros annuels)
- Abattement 10 % : 720 euros déduits → base imposable : 6 480 euros
- Fiscalité : si vous êtes en tranche 30 % d'IR, vous payez 1 944 euros d'IR annuel
- Prélèvements sociaux : environ 652 euros
- Rente nette : 7 200 - 1 944 - 652 = 4 604 euros (net d'impôts et cotisations)
Déblocage anticipé et cas exceptionnels
Les 5 cas de déblocage PERP limités
Le PERP est un produit de long terme verrouillé jusqu'à la retraite. Les déblocages anticipés sont exceptionnels et très restrictifs :
- Chômage prolongé : après 3 mois de chômage indemnisé non interrompu
- Surendettement : accord de la commission de surendettement
- Invalidité : du titulaire, de son conjoint ou d'un enfant à charge
- Expulsion du logement principal : impossibilité de payer le loyer ou les charges
- Liquidation du jugement de failli : insolvabilité personnelle
Dans ces cas, l'épargne peut être débloquée partiellement ou totalement, mais c'est soumis à une demande administrative et à conditions rigoureuses. La plupart des épargnants n'y ont jamais accès.
Cas de déblocage du PER élargis (achat résidence principale)
Le PER offre des possibilités de déblocage bien plus larges :
- Achat de la résidence principale : en primo-accédant, vous pouvez débloquer votre épargne PER
- Tous les cas du PERP : chômage, surendettement, invalidité, expulsion, insolvabilité (identiques)
- Financement d'un projet d'accession : conditions légèrement plus accessibles
Ces déblocages élargis rendent le PER moins "prisonnière" qu'un PERP ancien. Pour en savoir plus, découvrez notre article complet sur le déblocage anticipé du PERP et comment ça marche.
Conditions et coûts de déblocage
Les déblocages anticipés comportent des conséquences fiscales :
- Perte de la déduction fiscale : vous reversez l'impôt économisé l'année du déblocage anticipé
- Frais de gestion : certains contrats appliquent des frais administratifs
- Pas de pénalité pécuniaire officielle, mais réaction fiscale claire
C'est pourquoi un déblocage anticipé est à réserver aux cas vraiment exceptionnels, pas à des coups de cœur d'épargne.
💡 Le conseil de nos experts patrimoniaux
Si vous prévoyez d'avoir besoin de votre épargne retraite avant 60 ans, le PER est plus approprié que le PERP. Mais idéalement, sollicitez un conseiller Perlib pour vérifier que vous n'avez pas des solutions alternatives (assurance-vie, livrets épargne, emprunt) plus adaptées à votre horizon de temps.
Conserver son PERP ou basculer vers un PER ?
Avantages de rester en PERP
Conserver un PERP ancien peut encore avoir du sens dans certains cas :
- Performances historiques : si votre PERP a bien performé et que ses frais de gestion sont bas, il peut être judicieux de le garder
- Fonds euros stables : certains PERP anciens offrent des fonds euros avec rendement quasi-garanti (2-3 %), ce qui plaît aux profils prudents
- Pas de frais de transfert : garder, c'est ne rien payer ; transférer, c'est payer (même si les frais PER sont faibles après 5 ans)
- Habitude et inertie : si vous êtes satisfait, pas besoin de bouger
Cependant, ces avantages sont mineurs comparés aux inconvénients du PERP rigide. Consultez notre guide complet sur le transfert PERP vers PER et comment transformer votre ancien contrat.
Raisons de transférer PERP vers PER
Les motifs de basculer vers un PER sont bien plus convaincants :
- Flexibilité de sortie : si vous souhaitez capital + rente mixte à la retraite
- Déblocages anticipés : achat d'une résidence principale en primo-accédant
- Frais réduits : après 5 ans, frais de transfert de 1 % seulement (vs 5-10 % pour un PERP)
- Forme juridique : passer de l'assurance-vie à un compte titres (diversification financière)
- Gestion pilotée : bénéficier d'une gestion automatique selon votre âge (profil de risque évolutif)
- Meilleure transférabilité future : un PER se transfère facilement d'un assureur à l'autre
Coûts et frais de transfert
Frais PERP :
- Transfert vers PER : 5 à 10 % du capital transféré selon l'assureur et les années d'épargne
- Exemple : PERP de 100 000 euros → frais de 5 000 à 10 000 euros de transfert
Frais PER :
- Transfert PERP vers PER : 1 % du capital après 5 ans (tarif standard du marché)
- Transfert PER vers PER : 1 % après 5 ans, gratuit avant
- Exemple : PERP de 100 000 euros transféré → frais de 1 000 euros
Ces différences de frais font que transférer un PERP de plus de 50 000 euros vers un PER devient rapidement rentable, car vous "regagnez" vos frais en 2-3 ans grâce à une meilleure gestion. Pour approfondir, lisez notre article sur l'assurance-vie ou PER : comment bien choisir entre les deux.
Qui peut ouvrir un PERP ou un PER ?
Restrictions d'âge et de profession
PERP (historiquement) :
- Ouvert à tous les salariés, indépendants et professions libérales
- Restriction d'âge maximal : l'âge doit être inférieur à "l'espérance de vie moins 15 ans" (variable selon l'année), ce qui excluait de facto les très personnes âgées
- Plus inclusif, mais cette restriction était peu connue
PER individuel (PERIN) :
- Ouvert à tous les salariés, indépendants et professions libérales
- Pas de restriction d'âge maximal
- Vous pouvez ouvrir un PER à 70 ans si vous avez toujours des revenus professionnels
- Plus accessible en fin de carrière
Pour les professions libérales en particulier, découvrez notre guide complet : Professions libérales : faut-il ouvrir un PER en 2026 ?
PERP : plus accessible (ancien système)
Le PERP avait l'avantage d'être un produit "démocratique" : versement minimum faible ou nul, formes juridiques limitées (assurance-vie). Il était vendu par toutes les banques et assureurs.
PER : destiné aux salariés, indépendants, professions libérales
Le PER individuel vise les mêmes publics mais avec des avantages :
- Plus de choix d'assureurs et de prestataires (la concurrence joue)
- Gestion plus flexible (compte titres possible)
- Déblocages anticipés mieux pensés pour les professionnels
Si vous êtes salarié avec un PER collectif d'entreprise, vous pouvez aussi l'utiliser et bénéficier de l'abondement patronal (bonus de l'employeur). En savoir plus : Tout savoir sur le PERCO : Plan Épargne Retraite Collectif.
Nos conseils pour bien choisir
Récapitulons les éléments clés pour votre décision personnelle :
Vous avez un ancien PERP ?
- Si vous êtes à moins de 10 ans de la retraite et satisfait : conservez-le
- Si vous êtes à plus de 15 ans et que vous souhaitez plus de flexibilité : transférez vers un PER
- Si vous envisagez un déblocage anticipé (achat résidence) : transférez immédiatement vers un PER
Vous cherchez à ouvrir un produit d'épargne retraite neuf ?
- PER individuel (si vous êtes indépendant ou salarié sans plan entreprise)
- PER collectif ou obligatoire (si votre entreprise en propose)
- Assurance-vie en complément (non retraite, mais flexibilité maximale)
Vous ne savez pas quoi faire ?
- Consultez un conseiller Perlib pour un bilan patrimonial complet
- Comparez les frais et performances de vos produits existants
- Testez notre simulateur PER personnalisé pour voir l'impact fiscal de vos versements
Quel PER choisir parmi les offres du marché ?
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FAQ : PERP vs PER
- Non, les nouvelles souscriptions PERP sont fermées depuis octobre 2020. Le PER (Plan Épargne Retraite) les a remplacés. Si vous souhaitez épargner pour la retraite avec déduction fiscale, vous devez ouvrir un PER individuel, collectif ou obligatoire d'entreprise.
Le conseil de nos experts patrimoniaux
Ne décidez pas précipitamment à la retraite. Vous avez souvent plusieurs années pour choisir la sortie du PER. En attendant, l'épargne continue de fructifier (sans garantie). Utilisez ce délai pour anticiper vos besoins futurs et discuter avec votre conjoint et vos enfants de la transmission. Un bilan patrimonial avec Perlib clarifiera cette décision.
Transfert et portabilité du PER
Portabilité lors d'un changement d'emploi
Si vous changez d'emploi, votre PER d'entreprise ne disparaît pas : il reste votre propriété. Vous avez plusieurs options :
- Transférer vers le PER de la nouvelle entreprise (si elle en propose un PERO ou PERECO compatible)
- Convertir en PER individuel (PER-I) auprès d'un prestataire de votre choix (banque, assureur, cabinet de gestion)
- Laisser dormir votre ancien PER (rarement conseillé, car pas de nouvel abondement)
Le transfert est gratuit réglementairement, mais certains prestataires peuvent facturer des frais. Vérifiez les conditions avant de changer. Pour explorer les différentes options de transfert et les PER disponibles, consultez notre comparatif des meilleures solutions PER.
Transfert depuis un PERP, Madelin ou article 83
Si vous aviez souscrit avant 2020 à des contrats anciens (PERP pour salarié, Madelin pour indépendant, article 83 pour salarié cadre), vous pouvez transférer vos droits acquis vers un PER d'entreprise (PERO, PERECO) ou un PER individuel. Pour bien comprendre ces transformations, consultez notre guide sur comment calculer la rente d'un PERP.
Avantages du transfert :
- Un seul contrat PER au lieu de plusieurs (simplification administrative)
- Potentiellement de meilleurs taux et moins de frais de gestion (PER plus moderne)
- Harmonisation fiscale
Attention : le transfert d'un PERP ou article 83 est irrévocable. Une fois transféré, vous ne pouvez pas revenir en arrière. Vérifiez bien que le nouveau contrat PER offre des conditions au moins aussi avantageuses.
Droits transférables vs droits propres
Deux catégories de droits coexistent dans un PER :
- Droits transférables : épargne constituée par l'abondement de l'employeur, intéressement, participation. Ils vous appartiennent et partent avec vous en cas de changement d'emploi.
- Droits propres : épargne constituée par vos versements volontaires. Ils vous appartiennent aussi mais peuvent être soumis à conditions de transfert selon l'accord d'entreprise (délai de déblocage, frais, etc.).
En pratique, les deux suivent le salarié : aucune perte de droits lors du changement d'emploi.
PER d'entreprise en cas de décès
Bénéficiaires et droits patrimoniaux
Si vous décédez avant la retraite (avant d'avoir commencé à débloquer votre PER), l'épargne PER ne disparaît pas : elle intègre votre succession.
Bénéficiaires :
- Par défaut, vos héritiers légaux (conjoint, enfants, parents selon le droit successoral)
- Vous pouvez aussi désigner des bénéficiaires spécifiques au contrat PER (ex: un enfant, un tiers) via une clause du contrat PER
Droits patrimoniaux :
- L'épargne PER est fiscalisée : imposée au barème successoral classique (droits de succession)
- Pas de fiscalité PER réduite (contrairement à la sortie en rente, où seuls les revenus sont imposés)
- L'assurance vie offre souvent une meilleure transmission (régime fiscal plus favorable). Pour découvrir les avantages successoraux de l'assurance vie, consultez notre article sur les droits de succession avec une assurance vie.
Exemple : 100 000 EUR en PER au décès de l'adhérent. Les héritiers paient des droits de succession (60 % si enfants, 20 % si conjoint, selon barème), soit 30 000 à 60 000 EUR de droits.
Versement aux héritiers
Le prestataire PER contactera vos ayants droit pour organiser le versement :
- Remise de l'épargne en capital (retrait complet immédiat)
- Éventuellement un retrait programmé si le contrat le permet
Délai : généralement quelques semaines après transmission de l'acte de décès et acte successoral.
💡 Si vous avez un patrimoine important à transmettre, préférez l'assurance vie au PER : le régime fiscal successoral est bien plus avantageux pour vos héritiers. Utilisez le PER pour l'épargne retraite complémentaire (abondement de l'employeur, déduction fiscale), et l'assurance vie pour la transmission patrimoniale. Un bilan complet avec Perlib vous permettra d'optimiser cette répartition.
Quel PER choisir parmi les offres du marché ?
Perlib compare les meilleures offres du marché et vous oriente vers celle adaptée à votre situation.
FAQ : Plan d'épargne retraite d'entreprise
- Aucun âge minimum n'est fixé par la loi. Vous pouvez accéder au PER dès votre embauche, même très jeune. Seule une ancienneté peut être demandée (jusqu'à 3 mois pour le PERO, 1 an pour le PERECO selon l'accord d'entreprise). Plus vous versez tôt, plus votre épargne a du temps pour se capitaliser.
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