Comment déclarer les repas aux impôts : barème des frais et fonctionnement

« Vous avez besoin d’une note ? » « Je vous imprime une fiche ? » Ne vous a-t-on jamais posé la question au comptoir après un déjeuner au restaurant ? Et pour cause, bien des travailleurs font passer leurs frais de repas en frais professionnels. Déjeuner avec un client, inviter un prestataire au restaurant, ou repas dégusté en déplacement professionnel, bien des frais de bouche peuvent être défalqués. Alors, comment déclarer les repas aux impôts ? On vous explique.

Comment déduire les frais de repas aux impôts ?

Ce n’est pas le tout de « prendre une fiche ». Repartir avec ce petit bout de papier en poche ne suffira pas à soustraire le montant de votre repas de vos impôts. Encore faut-il avoir droit de déduire les frais de repas.

Alors, qui peut déclarer ses frais de repas aux impôts ? En principe, les frais de repas pris par un salarié ou un travailleur indépendant, qu’il soit à son domicile ou à son lieu de travail, constitue une dépense personnelle. 

De prime abord, il ne s’agit donc pas d’une dépense déductible des impôts. Pour autant, les dépenses effectuées loin du domicile et nécessaires à l’activité professionnelle peuvent constituer des frais de repas déductibles des impôts.

Comment déclarer les frais de repas aux impôts ? Qu’ils soient générés par un salarié ou un travailleur indépendant, pour être déductibles, ces frais de repas doivent être effectués dans le cadre d’un déplacement professionnel, chez un client ou pour un repas d’affaires. En d’autres termes la dépense est justifiée « engagée pour raison professionnelle ». 

Au titre des frais professionnels, les salariés peuvent demander le remboursement de frais de repas par l’employeur. 

Mais c’est aussi le cas des travailleurs indépendants lorsqu’ils ont opté pour le régime réel simplifié, un régime d’imposition qui permet de déduire certaines charges.

Comment déclarer les indemnités de repas ?

Vous êtes salarié ou travailleur indépendant et pouvait prétendre à la déduction de frais de repas professionnels ? Voici la marche à suivre. 

Si vous êtes salarié, assurez-vous d’abord que votre entreprise vous verse des indemnités de repas sous forme d’allocation forfaitaire. C’est très souvent le cas ! 

Vous êtes travailleur indépendant ? Si vous êtes redevable de l'impôt sur le revenu (IR) et avez opté pour le régime des bénéfices industriels et commerciaux (BIC) ou des bénéfices non commerciaux (BNC) vous êtes admis à déduire les frais supplémentaires de repas.

Vous êtes concerné ? Alors, comment déclarer les repas aux impôts ? 

Ces indemnités repas peuvent être exonérées d’impôt à certaines conditions :

• si elles correspondent à des frais de repas réels engagés par vous pour un repas nécessaire à votre activité professionnelle
• si ces dépenses ont été effectuées à distance de votre domicile
• si elles ne dépassent pas le plafond fixé par l’administration fiscale. 

Un plafond évalué par l’administration fiscale de manière forfaitaire et calculé en soustrayant du montant d’un repas pris à l’extérieur, celui d’un repas ordinaire pris à son domicile. Ainsi le barème forfaitaire des frais de repas avait été évalué à 5,45€ en 2025.

Vous dépassez la limite d’exonération par repas autorisée par l’administration fiscale (21,1€ en 2025) ? Dans ce cas vos indemnités repas devront être déclarées comme un avantage en nature nourriture et intégrées dans votre revenu imposable.

Quelle case pour les frais de repas ?

Facturette de repas d’affaires, note de rendez-vous client, invitation de prestataire… Vous avez toutes les fiches en main. Et maintenant on va où ? Comment déclarer les repas aux impôts ?

Puisqu’il s’agit de déduction fiscale, vous n’échapperez pas à la paperasse administrative. Pour autant, il n’y a rien de très sorcier. 

Pour déclarer vos repas aux impôts, il suffit de les reporter dans votre déclaration de revenus (formulaire 2042) si vous avez opté pour le régime réel simplifié. Des frais réels qui doivent être inscrits dans la case 1AK à 1DK selon votre situation professionnelle.

Une fois inscrit le montant correspondant à vos frais de repas, assurez-vous de conserver précieusement les justificatifs : facturette, note du restaurant, fiche de carte bleue… Ces justificatifs vous seront précieux en cas de contrôle fiscal.

Comment déclarer les frais de repas sans justificatif ?

Vous êtes un peu dispersé et avez perdu bon nombre de justificatifs ? Comment déclarer les repas aux impôts sans la preuve de ces dépenses déductibles ?

Notez que, sous ses airs tatillons, le fisc tolère une déduction forfaitaire de frais de repas y compris lorsque le contribuable ne peut rapporter la preuve des justificatifs. Cependant, c’est à condition que ces frais soient raisonnables et engagés dans le cadre professionnel, à distance du domicile. 

Si vous avez tendance à égarer les justificatifs de vos frais de repas, essayez de mettre en place un système d’enveloppe pour les conserver au fur et à mesure. 

Il est également recommandé de tenir un carnet de note des dépenses engagées quotidiennement. Ainsi, il vous sera plus facile de justifier les frais de repas déclarés aux impôts.

Quels frais réels peut-on déduire des impôts ?

Nous avons évoqué les frais de repas. Mais il ne s’agit pas des seuls frais professionnels déductibles par le contribuable. 

D’autres dépenses professionnelles sont déductibles dans le cadre du régime réel d’imposition. 

C’est le cas des frais kilométriques (transport entre le lieu de travail et le domicile), des frais de formation, des frais de télétravail (matériel informatique ou ergonomique) ou encore des frais d’achat de fournitures (sac besace, téléphone portable, vêtement professionnel).

Déclarer les repas aux impôts est un moyen efficace de réduire ses impôts, mais ce n’est pas le seul. De nombreux dispositifs fiscaux permettent au contribuable audacieux d’optimiser ses impôts. 

Arrêtez de payer plein pot vos impôts. Faites-vous conseiller par un expert en patrimoine, il saura vous aider à définir une bonne stratégie patrimoniale.