Saviez-vous que vous pouvez réduire votre impôt en ajustant certaines de vos dépenses et investissements ? Que ce soit pour soutenir des causes caritatives, investir dans l'immobilier ou prendre soin de vos proches, les déductions fiscales offrent de nombreuses opportunités pour alléger votre facture fiscale. Dans cet article, découvrez toutes les options de déduction fiscale disponibles, de la famille aux dons en passant par les investissements locatifs !
Qu’est-ce qu’une déduction fiscale ?
Une déduction fiscale est une somme qui vient être soustraite du revenu brut imposable d'un contribuable afin de réduire la base sur laquelle l'impôt est calculé. En d'autres termes, elle permet de réduire le montant de l'impôt à payer en diminuant le revenu imposable.
Les déductions fiscales peuvent être liées à différentes charges, dépenses ou investissements réalisés par le contribuable : les frais professionnels, les cotisations sociales, les dons à des œuvres de charité ou encore certaines charges liées à la famille. Par exemple, un salarié peut déduire certains frais professionnels de son revenu global pour ne pas être imposé sur ces montants.
Quelle différence entre réduction d’impôt et crédit d’impôt ?
La réduction d'impôt est soustraite de l'impôt dû, calculé selon le barème progressif, avant toute imputation des crédits d'impôt éventuels et des prélèvements ou retenues non libératoires. Si le montant de la réduction d’impôt excède l’impôt dû, aucun remboursement n’est effectué : l’impôt est simplement ramené à 0 €.
Le crédit d'impôt, quant à lui, est également déduit de l’impôt calculé. Cependant, si le crédit d'impôt dépasse le montant de l’impôt, la différence (ou la totalité si vous n'êtes pas imposable) peut être remboursée par la Direction Générale des Finances Publiques. À savoir que les crédits d'impôt inférieurs à 8 € ne sont pas remboursés.
Faire des dons à des œuvres caritatives ou à des organismes d'intérêt général peut permettre de bénéficier d’une déduction fiscale : les sommes versées peuvent être soustraites du revenu imposable, ce qui réduit le montant de l'impôt à payer.
Pour que vos dons soient déductibles, ils doivent être effectués au profit d’associations ou d’organismes reconnus d’utilité publique, comme :
- les organismes d’intérêt général (associations, fondations, ONG, etc.) ;
- les œuvres caritatives et les organisations à but non lucratif.
De plus, les dons doivent être réalisés sous forme de versements monétaires (chèques, virements, espèces) ou de dons en nature (biens matériels ou services) à certaines conditions.
Ensuite, le montant des dons qui peut être déduit dépend du type d'organisation bénéficiaire :
- Pour les dons à des associations d’intérêt général ou caritatives : les donateurs peuvent bénéficier d'une réduction d’impôt équivalente à 66 % des sommes versées, dans la limite de 20 % du revenu imposable. Par exemple, pour un don de 100 €, la réduction d’impôt sera de 66 €, et le contribuable ne sera imposé que sur 34 € de son revenu.
- Pour les dons aux organisations en faveur des personnes en difficulté (par exemple certains organismes d’aide alimentaire) : le taux de réduction peut être porté à 75 %, mais cette réduction est limitée à 537 € par an. Au-delà de ce montant, la réduction revient à 66 % du don.
Les dons doivent être mentionnés dans votre déclaration de revenus (formulaire 2042), généralement dans la section spécifique réservée aux réductions fiscales. Vous devrez également fournir les justificatifs nécessaires, comme les reçus fiscaux fournis par les associations ou fondations bénéficiaires.
