Qu’est-ce qu’un contrat retraite supplémentaire ?

Qu'est-ce qu'un contrat retraite supplémentaire ?

Au fait, de quoi s’agit-il ? Qu’est-ce qu’un contrat retraite supplémentaire ? 

Complément de retraite facultatif, le contrat retraite supplémentaire prend généralement la forme d’un contrat d’assurance. 

Comme tout produit d’épargne, qu’il s’agisse d’un contrat d’assurance ou bancaire, le bénéficiaire du contrat retraite l’alimente grâce à des versements volontaires. De petites cotisations régulières lui permettent de se constituer un capital au long terme.

Petit coup de pouce ? Avec le contrat retraite supplémentaire, appelé « plan d’épargne retraite », vous êtes même incité à épargner pour la retraite. Le législateur a en effet doté ce dispositif retraite supplémentaire de divers avantages fiscaux. 

Parmi ces avantages, et non des moindres, les versements effectués sur votre plan d’épargne retraite sont déductibles de votre impôt sur le revenu. 

Et si vous optez pour un contrat retraite supplémentaire collectif, souscrit par votre entreprise au bénéfice de ses salariés, les versements de l’employeur sont déductibles des bénéfices imposables. 

Bref, le contrat retraite supplémentaire, on a tous à y gagner…

Quel contrat pour la retraite ?

Autrefois, les plans d’épargne retraite supplémentaire étaient largement composés de contrats dit « contrat Madelin », destiné au travailleur non salarié ou, plus globalement, au travailleur indépendant. 

Pour autant, les salariés aussi pouvaient souscrire un plan d’épargne retraite individuel. Il s’agissait alors du plan d’épargne retraite populaire ou PERP.

Depuis le 1er octobre 2020, avec l’entrée en vigueur de la loi Pacte, le paysage de l’épargne retraite supplémentaire est simplifié. Il n’y a plus qu’un contrat retraite pour tous : le plan d’épargne retraite PER individuel.

Qu’est-ce qu’un contrat retraite PER ? C’est un contrat retraite supplémentaire unique et accessible à tous, quel que soit votre âge et votre statut professionnel. Ainsi, que vous soyez salarié ou travailleur non salarié, fonctionnaire, profession libérale, artisan ou travailleur indépendant, vous pouvez souscrire un PER individuel.

Avec les mêmes avantages fiscaux que ses ancêtres le PERP, le contrat Madelin ou contrat Article 83, le nouveau PER individuel vous offre davantage de flexibilité et de liberté. 

Ainsi, au jour de votre départ à la retraite, plus de contrainte ! Alors qu’autrefois la sortie devait avoir lieu en rente viagère, vous pouvez dorénavant choisir. Sortie en rente viagère ou sortie en capital : c’est à vous de voir comment vous souhaitez disposer de votre capital.

Est-ce qu'un retraité peut ouvrir un PER ?

Accessible à tous, peu importe l’âge ou le statut professionnel. Voilà la vraie révolution du PER individuel ! Mais est-ce à dire que l’on peut souscrire un contrat retraite supplémentaire après son départ à la retraite ? 

En principe oui, au PER individuel rien n’est impossible ! Vous pouvez donc être retraité et ouvrir un PER. Pour autant, soyons honnêtes, cela n’a pas grand intérêt…

Ce contrat retraite supplémentaire a en effet pour but de préparer et anticiper la retraite. Il vise donc à épargner progressivement, tout au long de la vie active, jusqu'au jour du départ à la retraite. Passée cette échéance, il serait un peu tard pour s’y intéresser.

Quand ouvrir un PER ?

Alors quand faut-il penser à souscrire un contrat retraite supplémentaire ? Quel est le moment optimal pour commencer à épargner pour la retraite ? Quand ouvrir un PER individuel ? 

Est-ce à 20, 30, 40 ans… À quel âge ouvrir un PER ?

Lorsqu’il s’agit de plans d’épargne retraite, contrat d’assurance au long terme, on a coutume de dire que « le plus tôt sera le mieux ». 

En pratique, 20 ans c’est un peu jeune et 50 ans un peu tard. Au fond, c’est à 30 ans qu’il est le plus évident de souscrire un PER individuel. Parce qu’à 30 ans, on se sent plus installé dans sa vie active. L’avenir se dessine avec plus de clarté. C’est un âge optimal pour évaluer sa capacité d’épargne présente et à venir. 

Pour autant, cet âge idéal n’est qu’un indicateur ! Avant, pendant, après, il n’est jamais trop tard pour souscrire un contrat retraite supplémentaire.