Frais réels des impôts : comment les calculer ?

Calculs des frais réels des impôts : de quoi parle-t-on ?

Les frais réels, aussi connus sous le nom de frais déductibles ou dépenses déductibles, désignent les dépenses que les contribuables supportent dans l'exercice de leur activité professionnelle ou de leur activité indépendante. Ces dépenses sont déductibles du revenu imposable lors du calcul de l'impôt sur le revenu. 

Une déduction forfaitaire de 10 % est automatiquement appliquée sur les salaires pour couvrir les frais professionnels. Toutefois, si vous considérez que cette déduction forfaitaire n'englobe pas l'intégralité de vos frais, vous pouvez opter pour la déduction de vos frais réels des impôts, ce qui pourrait potentiellement réduire votre charge fiscale.

À la différence des déductions forfaitaires (qui sont des montants fixés à l'avance par l'administration fiscale et appliqués de manière automatique), les frais réels nécessitent que le contribuable justifie les dépenses effectivement engagées et directement liées à son activité professionnelle. Cette méthode peut parfois permettre une réduction significative de l'impôt dû.

Pour s'assurer de choisir la méthode de déduction la plus avantageuse, il est conseillé de consulter un conseiller fiscal. Nos experts Perlib sont disponibles et peuvent vous aider à comprendre et à choisir l'option la mieux adaptée à votre situation !

Frais réels des impôts : que peut-on déduire ?

Les frais kilométriques

Dans les frais réels des impôts, il est possible de déduire les frais kilométriques. Ils concernent les dépenses liées à l'utilisation de votre véhicule personnel à des fins professionnelles. Ils permettent de déduire les coûts associés aux déplacements professionnels (comme le carburant, l'entretien, l'assurance et les frais de réparation). Ces frais sont calculés selon un barème kilométrique établi par l'administration fiscale, qui prend en compte le nombre de kilomètres parcourus et la puissance du véhicule.

Le barème kilométrique pour les automobiles varie en fonction de la puissance du véhicule et de la distance parcourue durant l'année. Quant au barème kilométrique pour les deux-roues, le calcul pour les motocyclettes suit un principe similaire mais ajusté pour les caractéristiques spécifiques des deux-roues, en prenant en compte la puissance et la distance parcourue.

Les frais de repas

Si votre activité professionnelle vous oblige à prendre vos repas en dehors de votre domicile car le retour à la maison n'est pas possible pendant la pause déjeuner, vous pouvez déduire la différence entre le coût du repas pris à l'extérieur et le coût d'un repas standard à la maison, fixé par l'administration fiscale à 5,20 €. Cette différence est considérée comme des frais de repas déductibles. Il est essentiel de conserver toutes les preuves de ces dépenses pour justifier la déduction lors de votre déclaration fiscale.

Prenons le cas de Anne, qui a choisi de déclarer ses frais réels des impôts pour l'année fiscale 2024. Son domicile est situé à une heure de son lieu de travail, ce qui rend impossible le retour à la maison durant sa pause déjeuner. Elle doit donc déjeuner sur son lieu de travail chaque jour. Pour l'année 2023, l'administration fiscale évalue le coût d'un repas à domicile à 5,2 €. Employée à temps plein, Anne travaille 218 jours par an et dépense régulièrement 11,5 € pour un repas au restaurant coréen local.

Le calcul des frais déductibles pour chaque repas est le suivant : 11,5 € (coût du repas au restaurant) - 5,2 € (coût estimé d'un repas à domicile) = 6,3 € déductibles par repas.

Sur l'année, cela représente : 218 jours * 6,3 € = 1 373,4 €

Ainsi, Anne peut déduire un total de 1 373,4 € de ses revenus imposables au titre des frais de repas pour l'année 2023.

Les frais de déplacements professionnels

Les frais de déplacement professionnels peuvent survenir dans le cadre de vos fonctions et incluent divers types de dépenses comme les frais de parking, de location de voiture ou de péage. Si votre travail exige des voyages, ces frais réels des impôts engloberont également l’hébergement et les moyens de transport utilisés. Ces dépenses sont essentiels pour assurer vos déplacements professionnels et peuvent être déduites si elles sont strictement liées à l'exercice de votre activité.

Les frais de formation professionnelle

Les frais de formation professionnelle concernent les coûts engagés pour acquérir des compétences et connaissances en relation directe avec votre activité professionnelle. Ces frais varient en fonction de la nature de la formation, de sa durée et de l'établissement qui la dispense. Ils incluent les frais de scolarité, qui représentent le montant payé pour suivre un programme de formation dans un établissement d'enseignement. 

De plus, ils couvrent l'achat de matériel pédagogique nécessaire à la formation, comme les livres, les manuels, les logiciels spécialisés et autres ressources éducatives. Ces dépenses et frais réels des impôts sont essentiels pour le développement professionnel et peuvent être déductibles selon les réglementations fiscales en vigueur.

Comment déclarer vos frais réels sur votre déclaration de revenus ?

Quand vous faites votre déclaration de revenus, l'administration fiscale déduit automatiquement 10 % de vos revenus pour couvrir des frais professionnels courants comme les transports et les repas. Si vous pensez que vos dépenses réelles sont plus élevées que cette déduction standard, vous avez la possibilité de déclarer ces frais réels pour bénéficier d'une réduction d'impôt potentiellement plus importante. Chaque personne dans le foyer peut choisir cette option si elle lui semble plus avantageuse.

Voici les conditions pour déduire vos frais réels des impôts :

• Vos dépenses doivent être directement liées à votre travail ;
• Elles doivent être payées durant l'année concernée par la déclaration ;
• Vous devez pouvoir les justifier si demandé.

Comment procéder pour les déclarer ?

1. Remplissez les montants de vos frais dans les cases 1AK à 1DK de votre déclaration de revenus, directement sans les soustraire de votre salaire brut.
2. Dans les étapes de votre déclaration en ligne, après avoir sélectionné "Traitements, salaires", vous devrez indiquer la nature et le montant de vos frais réels (vous pouvez également ajouter une note détaillée si vous faites votre déclaration sur papier) ;
3. Même si vous n'avez pas à envoyer vos justificatifs (factures, etc.) avec votre déclaration, gardez-les précieusement pour les présenter en cas de contrôle fiscal.

Sur le site du gouvernement, il existe un outil en ligne pour calculer facilement vos frais de transport si vous utilisez votre véhicule pour le travail, mais aussi un simulateur de l'impôt sur le revenu pour estimer l'impact de vos déductions sur votre impôt final.

Qu’en est-il des justificatifs ?

Lorsque vous choisissez de déduire vos frais réels des impôts sur votre déclaration de revenus, il est essentiel de pouvoir présenter tous les justificatifs liés à ces dépenses en cas de demande de l'administration fiscale. Il est donc important de conserver soigneusement tous vos reçus et tickets de caisse qui documentent vos dépenses professionnelles. Chaque justificatif doit clairement indiquer la date, le montant et la nature de la dépense.

Pour une meilleure organisation, il est judicieux de classer vos justificatifs par catégorie : regroupez par exemple tous les frais kilométriques ensemble, tous les frais de repas ensemble, etc. Cette méthode facilite le suivi de vos dépenses et simplifie la vérification en cas de contrôle fiscal.

Il est recommandé de garder ces documents pendant 3 ans, car l'administration fiscale peut vous demander de fournir des preuves de vos déductions jusqu'à trois ans après la déclaration concernée. Cette précaution vous assure de pouvoir répondre efficacement à toute requête et de justifier vos déductions de manière adéquate.

Pour optimiser encore davantage vos finances tout en réduisant votre impôt sur le revenu, pensez à des solutions d’épargne performantes comme le Plan d'Épargne Retraite (PER) et l'assurance-vie. Perlib vous permet de préparer votre retraite avec des avantages fiscaux intéressants, tandis que l'assurance-vie est un outil polyvalent pour épargner sur le long terme. Ces placements, combinés à une bonne gestion des frais réels des impôts, peuvent maximiser vos économies et alléger votre fiscalité !