PERin retraite : comment ça fonctionne ?

On appelle “PERin” le PER individuel, c'est-à-dire le plan d’épargne retraite entré en vigueur avec la loi Pacte, en mai 2019. Ce type de placement vous permet d’épargner de l’argent jusqu’à votre retraite, puis de le percevoir sous forme de capital ou de rente, une fois que vous arrêtez de travailler. 

L’argent que vous versez sur votre PER peut se faire sous forme de mensualités ou via des versements volontaires du montant de votre choix. 

Pour vous permettre de faire fructifier cet argent que vous épargnez, les sommes sont placées sur des fonds à plus ou moins hauts risques. Vous augmentez ainsi progressivement le capital de votre future retraite. 

PERin : Comment fonctionne le plan d'épargne retraite individuel ?

Avec l’entrée en vigueur de la loi Pacte du 22 mai 2019, le législateur introduit un nouveau produit d’épargne retraite, le Plan Epargne Retraite, surnommé « PER ». 

Mais derrière cet acronyme global se cache en réalité trois types de PER : 

• le PERin : qui constitue le contrat retraite individuel alimenté par des versements volontaires de l’épargnant déductibles de l’impôt sur le revenu,
• le PERECO : remplaçant du PERCO, c’est le nouveau PER d’entreprise collectif, alimenté par des versements provenant de la participation, l’intéressement et l’abondement de l'employeur, ainsi que des versements volontaires des salariés,
• le PERO : pour PER obligatoire, qui vient en lieu et place de l’article 83, alimenté par les versements obligatoires de l’entreprise ou des salariés.

Le contrat retraite PERin vient donc en remplacement de l’ancien Plan Epargne Retraite Populaire (PERP). Il s’agit, comme son ancêtre, d’un contrat d’assurance facultatif qui permet à celui qui y souscrit de s’assurer un complément de revenu au jour de son départ à la retraite.  

Sur les traces de l’ancien PERP, le placement PERin reprend les grandes lignes de son fonctionnement.

La phase d’épargne du PERin

Tout d’abord, l’épargnant qui y souscrit entame une phase d’épargne tout au long de sa vie active. Mais il n’est nullement tenu à des versements obligatoires. Au contraire, le contrat retraite PERin repose sur des versements libres et facultatifs. 

Par ailleurs, pour vous inciter à épargner, le législateur a doté le PER d’un intéressant avantage fiscal : chacun des versements sur votre PERin est déductible de l’impôt sur le revenu. Une fiscalité avantageuse qui permet de réduire votre impôt tout en vous préparant un complément de revenu pour l’avenir !

Un capital bloqué sur le PERin ?

En principe, le capital versé sur le PERin épargne retraite est bloqué jusqu’au jour du départ à la retraite. C’est à cet instant que l’on entre dans la seconde phase. L’épargnant qui part à la retraite reçoit alors les fruits de son épargne, c’est-à-dire l’intégralité des sommes versées augmentées des intérêts. 

En bref, on retrouve chez le PERin retraite tous les avantages du PERP. Alors pourquoi avoir créé un nouveau dispositif ? Disons très simplement que le PERin est une version optimisée de son ancêtre PERP. Le législateur l’a conçu plus simple, plus accessible et plus flexible…

Qui peut ouvrir un PERin ?

Plus simple et accessible ? Exactement, c’est l’ambition du nouveau placement PERin. Ce contrat d’assurance unique vient en remplacement de trois anciens placements : le PERP, le contrat Article 83 et le contrat loi Madelin.

Autrefois, chaque statut professionnel disposait de son propre produit d’épargne retraite. Une complexité qui avait tendance à embrouiller les épargnants. D’autant qu’à chaque changement de statut professionnel, il fallait souscrire un nouveau plan d’épargne retraite…

Avec la loi Pacte, le législateur simplifie l’épargne retraite PER. Il n’existe dorénavant qu’un seul placement PERin pour tous, sans distinction d’âge, du statut professionnel ou des revenus.

Ainsi, que vous soyez profession libérale, salarié, autoentrepreneur, fonctionnaire ou même chômeur, il n’y a qu’un seul plan d’épargne retraite adapté à tous. Et ce, même si vous changez d’orientation professionnelle. 

Ancien salarié devenu freelance, vous pouvez donc conserver votre contrat retraite PERin. En d’autres termes : c’est un PERin pour tous et tous pour un !

Vous pensiez en être au bout de vos réflexions ? Pas tout à fait. Reste un dernier paramètre à élucider. Allez, un petit effort… PER bancaire ou contrat d’assurance : quel type de PERin choisir ? 

Pour faire simple, il existe deux types de PER : le PER compte titre, autrement appelé PER bancaire, et le PER Assurance. D’apparence similaire, ces produits d’épargne retraite présentent toutefois quelques différences…

Que vous vous tourniez vers votre gestionnaire d’assurances ou votre banquier, le fonctionnement de votre placement PERin n’en sera pas vraiment changé. Mais, c’est du côté de sa fiscalité que l’impact peut varier.

Ainsi, en cas de décès du souscripteur, la fiscalité applicable lors de la transmission du capital disponible sur le contrat retraite PERin n’est pas la même selon qu’il s’agit d’un PER compte-titre ou d’un PER assurantiel. 

Dans le premier cas, l’intégralité du patrimoine tombe dans la succession. La fiscalité est donc moins avantageuse et votre taux d’impôt plus important. 

Dans le second, le PER assurance permet d’échapper totalement ou partiellement aux droits de succession. Voilà donc un dernier élément à prendre en compte avant de souscrire votre PERin épargne retraite !

Vous l’aurez compris, le fait d’ouvrir un PERin ne vous engage pas à grand chose, à part à faire quelques versements pour créer votre futur capital retraite. Dans l’idée, plus vous alimentez votre PERin, plus vous pourrez profiter d’une somme confortable au moment de votre retraite. 

Le fait d'épargner sur ce type de plan, revêt de nombreux avantages :

• Vous créez un capital “protégé” : contrairement à une assurance-vie, il est plus compliqué (même si pas impossible) de retirer l’argent que vous avez placé sur votre PERin. L’idée est de conserver le plus possible cet argent sur votre plan d’épargne retraite pour lui permettre de fructifier et de sécuriser votre future vie de retraité. Si vous avez
• Vous choisissez votre niveau de risque : l’argent que vous versez sur votre PER est ensuite utilisé pour alimenter des fonds de placement, dans le but de faire fructifier votre capital et d’en augmenter le montant. Pour cela, vous pouvez opter pour trois niveaux de risques de faible à élevé. C’est vous qui décidez !
• Vous maîtrisez les montants versés : contrairement à d’autres contrats d’épargne, les versements effectués sur votre PER sont totalement libres. Vous n’êtes pas obligé de mettre en place un prélèvement mensuel. Vous pouvez faire des versements réguliers ou ponctuels et choisir le montant que vous voulez verser.
• Vous réalisez des économies d’impôts : c’est l’atout phare du PERin ! Les versements que vous effectuez sur votre plan d’épargne retraite sont déduits de votre assiette d’imposition. Vous réalisez ainsi de belles économies d’impôts, dans la limite d’un certain seuil.

Quand ouvrir un PERin ?

L’ouverture d’un PER peut se faire dès que vous le souhaitez ! Lorsqu’on est jeune, on ne pense pas forcément à sa retraite tout de suite et il est parfois difficile de se projeter. En revanche, lorsqu’on est bien installé dans la vie active, il est important d’anticiper l’avenir et de préparer sa future vie de retraité. Techniquement, une personne mineure peut ouvrir un PER, mais cela reste assez rare. Idéalement, nous conseillons l’ouverture de ce type de plan aux alentours de 30 ans, pour vous permettre d’avoir le temps nécessaire pour l’alimenter et le faire fructifier.
Vous avez plus de 40 ans ? Pas de panique ! Vous pouvez tout à fait ouvrir un PERin, il n’est pas trop tard.

Comment alimenter un PER individuel ?

Comme nous l’indiquions ci-dessus, l’alimentation du PERin se fait de manière totalement libre. C’est vous qui décidez quelles sommes vous souhaitez verser, à quelle fréquence… Vous avez le choix de réaliser des virements ponctuels ou de mettre en place une mensualisation de votre cotisation si vous préférez. 

Notre conseil : mettez en place un versement mensuel d’un montant qui n’impacte pas votre trésorerie quotidienne, pour assurer un apport régulier dans votre PER. Lorsque vous avez une rentrée d’argent ponctuelle importante, réalisez un versement ponctuel pour épargner tout ou partie de cette somme. 

En savoir plus 

Vous souhaitez en savoir plus sur PER et ses spécificités ? Retrouvez ci-dessous de plus amples informations et contactez un conseiller Perlib pour poser vos questions. 

Comment sortir d'un PERin ?

L’une des révolutions du PERin retraite, c’est sa flexibilité. Certes, en principe, votre argent est bloqué sur ce produit d’épargne retraite jusqu’à votre départ à la retraite. 

Pour autant, alors que l’ancien PERP ne prévoyait de déblocage anticipé des fonds que dans un cas de force majeure (décès, accident de la vie), le nouveau PERin épargne retraite ajoute à ces motifs une nouvelle option. Il est dorénavant possible de piocher dans son épargne retraite pour l’achat de sa résidence principale.

Autre preuve d’une plus ample flexibilité ? Qu’il s’agisse d’un déblocage anticipé ou d’un départ à la retraite, autrefois l’épargnant faisait face à une seule issue : la sortie en rente viagère. Avec le nouveau contrat retraite PERin, il a dorénavant le choix entre deux portes de sortie : la sortie en rente ou la sortie en capital.

Ainsi, sans détourner le PERin retraite de son objectif premier qui consiste à épargner pour la retraite, le législateur offre aux épargnants davantage de souplesse et de flexibilité. Une liberté qui leur permet d’adapter au mieux ce placement financier à leurs besoins et profil.

Quelle est la meilleure assurance retraite ?

Pour faire le bon choix, retenez qu’à chaque profil d’épargnant convient un placement PERin. Traduction ? C’est votre contrat d’assurance qui doit s’adapter à vous et non l’inverse. 

Par souci de simplicité et d’accessibilité, il y a fort à parier que votre gestionnaire d’assurances vous proposera un contrat retraite PERin en gestion pilotée. Ce mode de gestion est le fonctionnement « par défaut » de ce produit d’épargne retraite. Il vous permet ainsi de déléguer la gestion quotidienne de votre placement, parfois chronophage et complexe, à votre gestionnaire.  

Pour autant, si vous êtes un investisseur expérimenté et que vous êtes initié aux divers supports en unités, vous avez parfaitement l’opportunité de choisir un PERin en gestion libre. À l’inverse, ce mode de gestion vous donnera la possibilité de choisir vos supports d’investissement librement.

Dans tous les cas, notez que votre profil d’épargnant déterminera la répartition de votre argent sur différents supports d’investissement. Selon votre profil prudent, équilibré ou dynamique, votre épargne pourra être répartie sur deux types de supports : 

Les unités de compte, qui sont des supports d’investissement particulièrement performants mais volatiles. Leur sensibilité aux aléas du marché vous expose à de grands gains, mais également à un plus grand risque de perte.

Les fonds en euros, qui sont des supports financiers sécurisés, vous assurent de retrouver votre argent. Le capital investi est garanti et le risque de perte minimal. Mais son rendement est nettement moins intéressant.

Ainsi, bien choisir son contrat PERin, c’est avant tout bien se connaître. Donc, avant d’y souscrire, vous devez impérativement vous soumettre à un exercice d’introspection. Quelle est ma nature ? Suis-je un investisseur expérimenté ? Quel est l’objectif de ce placement ? 

La réponse à ces questions vous permettra de concevoir un contrat retraite PERin adapté à vos besoins et sur mesure.

L’assurance-vie et le PERin sont deux types de placements différents pour votre argent. La différence majeure est que vous avez la possibilité de récupérer le capital de votre assurance-vie facilement en cas de coup dur, alors que le capital versé sur votre PER est “bloqué” sauf exceptions particulières. L’idée étant de vous permettre de sécuriser cet argent exclusivement pour votre retraite. 

Autre différence non négligeable : les versements effectués sur votre PER sont défiscalisés ! Vous réalisez donc des économies d’impôt tout en préparant votre retraite.

S’il y a des différences entre ces deux placements, ils ne sont pas pour autant à opposer. Il est même parfois très intéressant de les combiner. Vous pouvez ainsi placer une partie de vos économies sur un PERin, que vous alimentez quand vous le souhaitez pour préparer votre future retraite, et en parallèle, verser régulièrement de l’argent sur une assurance-vie pour mettre de côté de l’argent dont vous pourrez faire usage en cas de besoin. 

Que se passe-t-il avec le PER en cas de décès de l’épargnant ?

Si vous avez ouvert et alimenté un PERin et que vous décédez malheureusement avant votre départ en retraite, les sommes présentes sur votre plan sont transmises à vos bénéficiaires, sous forme de rente ou de capital. Selon la situation, des droits de succession sont à payer mais des abattements peuvent s’appliquer en fonction de la personne qui hérite de votre PERin. 

Pour un PER bancaire (comptes-titres), l’époux ou conjoint pacsés qui bénéficie de votre PER est exonéré de droits de succession alors que :

• Les descendants directs bénéficient d’un abattement de 100 000€, 
• Les frères et sœurs : abattement de 15 400€ environ, 
• Les neveux / nièces : abattement de 8 000€ environ,
• Les petits-enfants, arrières petits-enfants : abattement de 1594€. 

Pour un PER assurantiel, tout dépend de l’âge auquel l’épargnant décède. Avant 70 ans, le capital du PER est exonéré de taxe dans la limite de 152 500€ par bénéficiaire. Au-delà, un prélèvement de 20% s’applique jusqu’à 700 000€, puis 31,25%. 

Après 70 ans, si l’épargnant n’a pas encore liquidé son plan d’épargne retraite, les droits de succession classiques s’appliquent sur la part du capital au-delà de 30 500€. 

Vous pensiez en être au bout de vos réflexions ? Pas tout à fait. Reste un dernier paramètre à élucider. Allez, un petit effort… PER bancaire ou contrat d’assurance : quel type de PERin choisir ? 

Pour faire simple, il existe deux types de PER : le PER compte titre, autrement appelé PER bancaire, et le PER Assurance. D’apparence similaires, ces produits d’épargne retraite présentent toutefois quelques différences…

Que vous vous tourniez vers votre gestionnaire d’assurances ou votre banquier, le fonctionnement de votre placement PERin n’en sera pas vraiment changé. Mais, c’est du côté de sa fiscalité que l’impact peut varier.

Ainsi, en cas de décès du souscripteur, la fiscalité applicable lors de la transmission du capital disponible sur le contrat retraite PERin n’est pas la même selon qu’il s’agit d’un PER compte-titre ou d’un PER assurantiel. 

Dans le premier cas, l’intégralité du patrimoine tombe dans la succession. La fiscalité est donc moins avantageuse et votre taux d’impôt plus important. 

Dans le second, le PER assurance permet d’échapper totalement ou partiellement aux droits de succession. Voilà donc un dernier élément à prendre en compte avant de souscrire votre PERin épargne retraite !