Plan d’épargne retraite individuel : mode d’emploi !

Et si l’on procédait aux présentations ? Le plan d’épargne retraite individuel, plus communément appelé PERIN, a été introduit par la loi Pacte du 22 mai 2019. Il a vocation à simplifier et remplacer les dispositifs d’épargne retraite existants. Comme ses ancêtres, il s’agit d’un produit d’épargne à long terme à destination des particuliers. On parle familièrement d’investissement « tunnel ». Mais il présente une particularité : il se montre plus flexible et accessible que ses anciennes générations… 

Cela ne vous aura pas échappé, l’avenir de la retraite en France est plus qu’incertain. Pour résumer brièvement, nous sommes confrontés à l’équation impossible : plus de retraités et moins de travailleurs actifs pour cotiser. C’est là toute la question de l’épineuse réforme des retraites. 

Voilà précisément l’ambition du PER individuel : vous permettre la constitution d’un complément de retraite supplémentaire pour vous garantir une retraite confortable quoi qu’il advienne. 

Maintenant que vous disposez d’un rapide portrait du PER, il faut aller au-delà des apparences. En quoi consiste-t-il, qui est-il et comment fonctionne-t-il ? Suivez le guide !

Le plan d’épargne retraite individuel est un placement facultatif. Il repose sur un contrat d’assurance groupe, semblable à celui de l’Assurance Vie. Il peut être souscrit auprès d’une société d'assurance, d’une banque, d’une mutuelle, d’un institut de prévoyance ou encore d’un gestionnaire d’actifs.

Son fonctionnement lui aussi est relativement semblable. L’assuré procède librement (ou de manière programmée) à des versements sur son PER individuel tout au long de sa vie active. Il se constitue ainsi un capital pour la retraite. Ses sommes sont placées sur les supports d’investissement de son choix et produisent des intérêts. En d’autres termes, l’épargne fructifie.

D’apparence similaire, le PERIN et l’Assurance Vie n’en sont pas moins différents. Le Plan Epargne Retraite est ce qu’on appelle un placement « tunnel », dont l’échéance est fixée au jour du départ à la retraite. En principe donc, c’est au moment de la retraite que l’assuré procède à la liquidation de ses droits. Il pourra alors choisir – et c’est un avantage du nouveau dispositif – de sortir en rente viagère ou en capital. 

Néanmoins, le nouveau dispositif d’épargne retraite prévoit quelques assouplissements. Ainsi, vous pourrez puiser dans votre capital retraite pour financer l’achat de votre résidence principale, ou dans l’hypothèse où vous seriez confronté à certains aléas de la vie (décès du conjoint, invalidité, surendettement…). Plus flexible, il prévoit des situations de déblocage anticipé.

C’est la grande avancée du PERIN. Un plan d’épargne retraite individuel pour tous, et tous pour un ! Autrefois perdu entre les différents contrats épargne retraite (PERP, loi Madelin, plan épargne retraite entreprise) destinés à des populations professionnelles spécifiques, le nouveau PER a l’énorme avantage de s’adresser à tous et de manière identique. 

Il n’impose aucune condition liée à l’âge de son titulaire ou à son statut professionnel. Que vous soyez salarié, fonctionnaire, profession libérale, agriculteur, étudiant ou en recherche d’emploi, vous pouvez disposer d’un Plan d’Epargne Retraite Individuel (PERin). Tout le monde peut y souscrire. 

Par ailleurs, ce nouveau dispositif ne se veut pas sélectif. Il n’impose aucun plafond de revenu, ni de versement. Vous pouvez donc souscrire à un plan d’épargne retraite et ne verser que de modiques sommes sur ce contrat ou reporter vos versements à plus tard. 

Ça y est, le PER individuel vous paraît plus familier ? Toutefois, il est un détail qui vous aura échappé. Quel est son intérêt ? Et pourquoi y souscrire ? Hormis sa souplesse et sa simplicité, il présente une fiscalité avantageuse…

Avez-vous entendu parler de la « carotte fiscale » ? C’est la botte secrète de la fiscalité du nouveau plan d’épargne retraite individuel. Non seulement il vous invite à vous constituer un capital en vue de la retraite, mais en plus il vous incite fiscalement à le faire. 

Tous les versements que vous effectuez sur votre produit d’épargne retraite sont déductibles de votre revenu imposable, dans la limite d’un plafond établi par la loi. Voilà un avantage qui devrait chatouiller l’oreille des plus gros contribuables, parmi lesquels figurent les professions libérales. 

Et si votre taux d’imposition ne justifie pas une telle déduction de vos revenus ? Vous pouvez reporter cet avantage au jour de votre départ à la retraite. Dans cette hypothèse, à la sortie de votre PER, que vous sortiez en rente ou en capital, les montants de vos versements seront exonérés d’impôt. Seuls les intérêts qu’ils ont générés demeureront taxés.

Pas de doute, le PERIN vous a conquis. Maintenant, vous ne pensez plus qu’à une seule chose : l’adopter. Sachez qu’il est possible de souscrire à ce dispositif d’épargne retraite à tout moment de votre vie active, quel que soit votre âge. Mais est-ce qu’il existe un moment optimal ?

À quel âge ouvrir un plan d’épargne retraite individuel ? On a coutume de dire que « le plus tôt sera le mieux ». Pour autant, il est préférable d’avoir un peu de visibilité sur sa vie personnelle, comme professionnelle. Dans la pratique, le consensus semble se dessiner autour de 30 ans. C’est à cet âge que l’on disposerait d’une bonne perception de ses revenus, de sa capacité d’épargne et de ses projets à venir.

Toutefois, il n’y a pas d’âge pour préparer son avenir. Vous pouvez l’anticiper à peine diplômé, ou vous y prendre plus tardivement. Le plus important c’est de s’y préparer suffisamment à l’avance pour bénéficier à temps d’une retraite agréable et d’un complément de revenu confortable.