Versement sur un PER après la retraite : ce qui reste possible en 2026

Quel avantage fiscal reste-t-il une fois à la retraite ?

La déduction s'applique aussi sur vos pensions

Beaucoup de retraités l'ignorent : la déduction des versements volontaires ne suppose pas de percevoir des revenus d'activité. Elle s'impute sur votre revenu global, pensions comprises.

Un retraité imposé dans la tranche à 30 % qui verse 4 000 € sur son plan réduit donc son impôt sur le revenu de 1 200 €, exactement comme un actif. L'avantage est identique, seule la base de calcul du plafond change.

Votre plafond quand vous n'avez plus de revenus d'activité

Le calcul repose sur 10 % des revenus d'activité de l'année précédente. Sans activité professionnelle, ce premier terme tombe à zéro.

C'est le plancher qui prend alors le relais : 4 710 € pour les versements réalisés en 2026, soit 10 % du plafond annuel de la Sécurité sociale de l'année précédente. Ce montant reste déductible quels que soient vos revenus, et se cumule avec les plafonds non consommés.

Deux compléments s'ajoutent à cette limite :

• le reliquat de plafond non utilisé au cours des trois années précédentes ;
• le plafond de votre conjoint, si vous optez pour la mutualisation.

Un couple de retraités dispose ainsi d'au moins 9 420 € déductibles chaque année, hors reports. De quoi optimiser sa fiscalité quand un revenu exceptionnel survient.

Déduire ou ne pas déduire : l'arbitrage à la retraite

La déduction n'est jamais obligatoire. À la retraite, l'arbitrage se pose différemment de la vie active, car votre tranche d'imposition est déjà stabilisée.

Le montant à verser sur un PER se raisonne alors autrement. Renoncer à la déduction garde du sens dans deux situations : si vous n'êtes pas ou peu imposable, et si votre objectif principal est la transmission plutôt que le complément de revenu.

Le PER comme outil de transmission

En cas de décès avant 70 ans

Sur un plan assurantiel, la transmission suit des règles proches de l'assurance-vie. En cas de décès avant vos 70 ans, chaque bénéficiaire profite d'un abattement de 152 500 € sur les sommes qui lui reviennent.

Au-delà, un prélèvement de 20 % s'applique jusqu'à 700 000 € par bénéficiaire, puis de 31,25 %. C'est un cadre particulièrement favorable pour organiser une transmission de patrimoine.

En cas de décès après 70 ans

Le régime bascule. Les sommes transmises sont soumises aux droits de succession, après un abattement global de 30 500 € partagé entre tous les bénéficiaires.

Cette bascule dépend de votre âge au décès, et non de l'âge auquel vous avez versé. Elle rejoint la logique des abattements sur les successions. C'est une différence majeure avec l'assurance-vie, où c'est la date des versements qui compte.

PER et assurance-vie : deux logiques complémentaires

Cette différence de règle explique pourquoi les deux enveloppes se complètent. Sur un contrat d'assurance-vie, verser après 70 ans conserve un intérêt puisque seules les primes versées après cet âge basculent dans le régime moins favorable.

Sur un PER, tout l'encours suit votre âge au décès. Un plan de 200 000 € transmis après 70 ans supporte donc les droits de succession sur la quasi-totalité de son montant.

Comment gérer son épargne une fois à la retraite ?

Revoir l'allocation de votre épargne

La gestion pilotée sécurise automatiquement votre épargne à l'approche de la retraite. Une fois le départ passé, cette mécanique atteint sa limite : votre épargne se retrouve massivement orientée vers des fonds prudents, peu rémunérateurs.

Si vous ne comptez pas récupérer votre capital immédiatement, cette allocation mérite un réexamen. Un horizon de dix à quinze années autorise encore une part de placement dynamique, sous réserve d'accepter un risque de perte en capital.

Quatre options de gestion s'offrent à vous après le départ :

• rester en gestion pilotée, avec le profil le plus prudent ;
• basculer en gestion libre pour arbitrer vous-même vos supports ;
• sécuriser une poche destinée aux retraits des prochaines années ;
• conserver une part d'unités de compte pour le reste de l'épargne, dans une logique de diversification.

Surveiller les frais de votre produit

Sur un produit d'épargne conservé longtemps, les frais annuels sur l'encours pèsent davantage que la performance d'une année donnée. Comparez la grille de votre plan avec celle du marché, en vous appuyant sur le tableau standardisé des frais publié depuis 2022 par chaque assurance.

Un plan devenu inadapté peut être transféré vers un autre produit d'épargne retraite, gratuitement après cinq années de détention. Nos repères de taux, de frais et de rendement aident à situer votre contrat.

Faut-il conserver son plan ou le débloquer ?

Les cas où le maintien se justifie

Conserver son plan ouvert après la retraite répond à plusieurs logiques :

• lisser la fiscalité en fractionnant les retraits sur plusieurs années ;
• laisser l'épargne continuer à travailler sur des fonds adaptés ;
• préserver le cadre successoral tant que vous n'avez pas atteint 70 ans ;
• garder une réserve mobilisable sans contrainte de calendrier.

Les cas où la sortie s'impose

À l'inverse, débloquer devient prioritaire si les frais de votre contrat pèsent sur un encours modeste, si vous avez besoin d'un capital pour un projet précis, ou si votre plan ne propose plus de supports adaptés à votre horizon.

Le choix du contrat pèse ici plus qu'ailleurs. Le poids des frais est souvent sous-estimé. Sur un plan peu performant, 1 % de frais annuels absorbe une part significative du rendement d'un fonds sécurisé.

Le fractionnement, levier le plus efficace

C'est l'outil le plus simple pour maîtriser votre imposition. Plutôt qu'une sortie en capital unique qui gonfle vos revenus d'une seule année, vous demandez des retraits partiels étalés.

Chaque retrait suit la même règle, détaillée dans notre guide de la fiscalité du PER à la sortie : la part correspondant aux versements déduits s'ajoute à vos revenus dans la catégorie des pensions, sans abattement de 10 %, et la part de gains supporte le prélèvement forfaitaire de 31,4 % depuis 2026.